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首钢股份 2020年一季度决策水平报告 首钢股份 2020年一季度决策水平报告 一、实现利润分析 2020 年一季度实现利润为 32,223.53 万元，与 2019 年一季度的 44,634.49 万元相比有较大幅度下降，下降 27.81% 。实现利润主要来自于 内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。 2020 年一季度营业利润为 32,160.74 万元，与 2019 年一季度的 45,062.81 万元相比有较大幅度下降， 下降28.63% 。在市场份额迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度 的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾， 应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。 二、成本费用分析 2020 年一季度首钢股份成本费用总额为 1,673,925.23 万元，其中：营 业成本为 1,556,414.58 万元，占成本总额的 92.98% ；销售费用为 34,507.43 万元，占成本总额的 2.06% ；管理费用为 19,679.1 万元，占成本总额的 1.18% ；财务费用为 52,841.65 万元，占成本总额的 3.16% ；营业税金及附 加为 15,072.92 万元，占成本总额的 0.9% 。2020 年一季度销售费用为 34,507.43 万元，与2019 年一季度的 31,225.21 万元相比有较大增长， 增长 10.51% 。2020 年一季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企 业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。 2020 年一季度管理 费用为 19,679.1 万元，与 2019 年一季度的 20,431.8 万元相比有所下降，下 降3.68% 。2020 年一季度管理费用占营业收入的比例为 1.15% ，与2019 年 一季度的 1.33% 相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，但销售利 润却大幅度下降，要注意提高管理费用支出的效率。 三、资产结构分析 首钢股份 2020 年一季度资产总额为 14,207,372.47 万元，其中流动资 产为 2,479,832.84 万元，主要分布在存货、货币资金、应收票据等环节， 分别占企业流动资产合计的 27.7% 、24.16% 和18.27% 。非流动资产为 11,727,539.63 万元，主要分布在固定资产和无形资产， 分别占企业非流动 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 6 页 首钢股份 2020年一季度决策水平报告 资产的 69.37% 、3.18% 。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产 的42.44% ，表明企业的支付能力和应变能力较强。不过，企业的货币性资 产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。从资产各 项目与营业收入的比例关系来看， 2020 年一季度应收账款所占比例较高。 存货所占比例过高。 2020 年一季度企业资金不合理占用数额较大，企业经 营活动资金紧张，资产结构不太合理。 四、负债及权益结构分析 2020 年一季度负债总额为 10,222,514.81 万元，与 2019 年一季度的 9,621,985.79 万元相比有所增长，增长 6.24% 。2020 年一季度企业负债规 模有所增加，负债压力有所提高。 负债变动情况表 2020 年一季度