跟踪审计现场实施细则(DOC).docxVIP

安庆市跟踪审计项目现场操作细则 根据《安庆市政府投资建设项目跟踪审计实施办法 （试行）》 文件精神，为进一步强化项目管理，规范现场操作，提高投资效 益，避免推诿扯皮， 特制定此跟踪审计现场操作细则， 具体如下： 一、现场变更工程量计量流程（含设计变更、索赔等） ： 1、施工单位按照统一的表单格式申报工程联系单或变更单 至监理单位（附表单格式，见附表一） 。 2、监理单位 2 个工作日完成工程量签认意见后报送至建设 单位； 3、建设单位于 2 工作日完成签认意见及工程量审核后，需 提供相应支撑材料，报送至跟踪审计单位驻场代表； 4、跟踪审计单位驻场代表自收到建设单位报送的联系单或 变更单后， 审核并出具审核意见， 返回至建设单位， 时效 2 工作 日；逾期需及时书面向建设单位说明原因， 否则视为对建设单位 的审核结果无异议； 2 个工作日内未5 2 个工作日内未 收到跟踪审计单位意见后， 均应将意见明确返还监理单位； 监理 单位及时签发给施工单位。 注：根据表单后置，实际工作量测量在先的客观情况，原则 上建设单位必须提前 24 小时书面通知现场审计组驻场人员、监 理、施工方共同测量，特殊情况下即时通知即时到达，以免延误 工序进度。逾期视为默认建设单位及监理单位的测量或验收结 果； 二、签证单办理流程： 1、施工单位按照统一的表单格式申报工程签证单至监理单 位（附表单格式，见附表二） 。 2、监理单位于 3 工作日内完成工程量及发生的费用确认， 并报送至建设单位。 3、建设单位于 3 个工作内完成意见签认和费用审核，报送 至跟踪审计单位； 4、跟踪审计单位自收到建设单位报送的签证单后 3 工作日 内，完成审核并出具审核意见， 逾期需书面向建设单位说明原因， 否则视为对建设单位的审核结果无异议； （在时效期内， 审计单位提出异议， 建设单位 2 日内予以执 行；若存在不同意见，由建设单位主持，审计单位、监理单位及 施工单位参加，共同协商处理； ） 5、建设单位将会商一致意见确认后， 1 工作日内返还监理 单位；监理单位及时签发给施工单位。 三、签证结算办理流程： 1、签证内容完工后，施工单位按照统一的表单格式申报完 成验收单（附表单格式，见附表三） ，建设单位、监理单位及跟 踪审计单位 2 工作日内同步验收，签署意见； 2、施工单位依据完工验收单，申报签证结算单至监理单位 （见附表四）；监理公司于 2 工作日内完成工程量及发生的费用， 明确回复意见后，报送至建设单位。 3、建设单位 2 工作日完成签认意见及费用后，报送至跟踪 审计单位； 4、跟踪审计单位自收到建设单位报送的签证单后，造价 10 万元以下的时效为 2 个工作日，造价在 10 万元 -50 万元之间的 时效为 5 工作日，造价在 50 万元以上的时效为 10 工作日，出 具审核意见后返回至建设单位； 逾期视为对建设单位的审核结果 无异议。 1 个工作日内返5 1 个工作日内返 6、核减额超过 10% 部分由施工单位承担超额审计费； 四、进度款办理流程： 1、施工单位申报工程款支付申请至监理单位； 2、总监理工程师签署工程款支付证书， 并报送至建设单位， 时效 2 工作日； 3 日内，审计单位若未发送审核3 3 日内，审计单位若未发送审核 意见书，视为默认建设单位的审核结果； 4、跟踪审计单位书面反馈涉及严重纠偏意见至建设单位后， 建设单位必须与 2 工作日与审计单位、 监理等相关单位复核， 确 属严重纠偏，将在下一月付款时体现，同时，对于监理和建设单 位经办人员予以经济处罚。反之，审计单位有权不予审核。 2 日内。5 2 日内。 五、单项工程决算办理流程： 1、施工单位申报工程决算申请并附完整的决算资料至监理 公司； 2、监理公司审查资料完整性及真实性、签署意见后，报送 建设单位，时效 10 工作日； 3、建设单位审核资料完整性及真实性、签署意见后，报送 跟踪审计单位，造价 500 万元以下的时效为 15 工作日，造价在 500 万元-5000 万元之间的时效为 20工作日，造价在 5000 万元 以上的时效为 30 工作日； 4、跟踪审计单位收到建设单位报送的完整决算资料后，审 核、核对， 返还初审结果给建设单位； 造价 500 万元以下的时效 为 20 工作日，造价在 500 万元 -5000 万元之间的时效为 30 工 作日，造价在 5000 万元以上的时效为 45 工作日；以上时间为 跟踪审计单位出具初审结果时间。 初审结果出台后至安庆市审计 局最终出确认函，具体时间和流程如下： （1）、初审结果各方无异议时 初审完成f征求业主意见、反馈（暂定最多30天）f出具定 案表（5天）f审计局出具复核意见（10天）f协审机构出具审 核报告（2天）f审计局出具确认函（