会计报表持有至到期投资底稿模板.xlsVIP

代保管证券检查表 调查问卷 被审计单位管理意图及能力检查表 减值准备检查表 持有至到期投资凭证抽查表 盘点表 对账与函证情况表 摊余成本及利息测算表（2） 摊余成本及利息测算表（1） 明细表附表 明细表 程序表 导引表 工作表目录 编号 科目名称 工作底稿名称 索引号 持有至到期投资 导引表 编制人： 日期： 程序表 4550-0 复核人： 明细表 4550-1 明细表附表 索引号： 页次： 项目：持有至到期投资导引表 项目 期末余额 变动比例 调整前 审计调整 调整后 账面余额合计 持有至到期投资减值准备 持有至到期投资账面净额 审计说明: 审计结论: 1、经审计，该项目未发现重大异常 2、经审计调整后，该项目未发现重大异常 3、因 原因，该项目发生数不能确认 编制说明： 1、表中“项目”按照按明细科目列示。 2、“审计说明”至少需要说明该科目核算内容、增减变动的主要原因、所做的审计工作等内容。 索引号： 项目：持有至到期投资实质性程序 编制人： 复核人： 审计目标 财务报表认定 存在 完整性 权利和义务 计价和分摊 列报 A 资产负债表中记录的持有至到期投资是存在的。 √ B 所有应当记录的持有至到期投资均已记录。 C 记录的持有至到期投资由被审计单位拥有或控制。 D 持有至到期投资以恰当的金额包括在财务报