xx银行员工培训：会计基础知识.ppt

综合业务系统简介 机构未签到时，机构状态为“未签到”；机构由一名柜员向主机签到后，机构状态为 “准备”；机构由两名柜员向主机签到后，机构状态为“已签到”；机构日终轧账后，机构状态为“已轧账”；机构由一名柜员向主机签退后，机构状态为“签退准备”；机构由两名柜员向主机执行签退成功后，机构状态为“已签退”；待主机进行日终结账成功并进行日终结转后，机构状态为“未签到”；已撤消机构的状态设置为“已撤消”。 综合业务系统简介 1.1.3 柜员管理 柜员管理是整个综合业务系统安全体系的基础之一。系统为每名柜员分配一个柜员号，并实行终身使用制，即每名柜员的柜员号全省唯一，无论柜员在县级联社辖内以何种方式进行调动，柜员号始终不变。柜员注销后，其柜员号也不允许再分配给其他柜员使用，永久保留在系统中。如果柜员跨县级联社调动，则需要重新分配柜员号。 综合业务系统简介 柜员管理以“指纹＋密码”为基础。柜员登录综合业务系统时，要对其密码和指纹进行双重认证（特殊人群只认征密码）。柜员连续错误输入7次密码时，系统会对该柜员号进行锁定。此时，如要重启该柜员号，则需要同级“后台管理柜员”来进行“重启柜员密码”或“密码挂失”操作。 结束语 祝大家培训取得好成绩！ 谢 谢 4、山西省农村信用社的核算基础是什么？ 答：山西省农村信用社表内科目核算以权责发生制为基础。凡应属本期 的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出入账； 凡不属本期的收入和支出，即使款项在本期收付，也不应作为本期的收入和 支出处理。 表外科目的核算仍以收付实现制为基础。 课后练习及问题答疑 5、会计核算六相符是什么？ 答：六相符为：账账、账款、账实、账表、账据和内外账务全部相符。 课后练习及问题答疑 6、当日使用的会计单证得装订要求？ 答：要求如下： （1）当日传票必须经本网点主管会计审核之后方可装订。装订成册的凭证要 （2）按排列顺序逐张编列统一的顺序号，并与传票封面上的合计张数核对相符。 课后练习及问题答疑 （3）各网点可根据自身情况选择一日一册装订或多日一册装订，但一册合并期最多不得超过五天。 （4）装订成册的传票封面加盖业务专用章，正面骑缝处加盖主管会计装订人员名章，编列保管序号，登记《会计档案登记簿》后入库保管。 课后练习及问题答疑 课后练习及问题答疑 7、会计档案管理的内容包括什么？ 答：会计档案是指会计凭证会计账簿和财务报告等会计核算专业材料， 是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括： 1) 会计凭证类：记账凭证非核算业务处理单原始单证其他会计单证等。 2) 会计账簿类：总账分户账日记账固定资产卡片辅助账簿其他会计账簿 课后练习及问题答疑 3) 财务报告类：月度季度年度财务报告（包括会计报表附表附注及文字 说明），其他财务报告。 4) 其他类：银行存款余额调节表，银行对账单各类申请表，其他应当保 存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案 销毁清册等。 * 档案管理 3.原始单证 原始单证是记账凭证或非核算业务处理单的附件，是综合业务系统进行账务处理或修改各类信息的直接依据，部分原始单证同时还是账务处理过程或信息修改情况的信息载体。主要包括已经预先印制或指定格式的除上述记账凭证及非核算业务处理单以外的其他90种会计单证以及从外部取得的其他会计单证。 原始单证根据来源不同，又可以分为外来原始单证和自制原始单证两类。 档案管理 1)外来原始单证是指客户、供应商、人行、其他同业等交易对手或各行政执法机构所出具的，凭以在综合业务系统中修改各类信息或进行账务处理的会计单证。如个人存取款凭条、供应商发票、开户银行回单和查询冻结扣划客户存款通知书等。这类单证一般应当由外部相关机构或人员编制并签章，信用社员工不得代办。 档案管理 2)自制原始单证是指信用员工根据相关法律法规或者依据具有法律约束效力的合同、协议等自行编制的会计单证。如员工根据有关法律或协议的规定，自制的用于扣划客户款项的《特种转账凭证》等。 档案管理 二、会计单证的传递 会计单证的传递，是指各种会计单证从填制、取得到归档保管为止，在信用社内设部门及相关人员之间传递的全过程。 为防范金融诈骗、确保资金安全，会计单证必须内部传递。 档案管理 1.3.3 会计档案的整理及装订要求 一、当日使用的会计单证 综合业务系统上线后，当日使用的会计单证要以营业网点为单位进行整理、装订。具体要求如下： 1.整理顺序： 1）网点表内轧账汇总单 2）网点表外轧账汇总单 3）日终平账报告表 档案管理 4）当日及次日日始打印的批量记账凭证（通存通兑清单根据清单类别排列单独装订） 5）柜员表内轧账汇总单