会计报表存货监盘核对表审计底稿模板.xlsVIP

存货分析表 工作表目录 日期： 原材料 编号 科目名称 工作底稿名称 索引号 存货 编制人： 复核人： 产成品 4300-10 存货监盘核对表 4300-10 公司名称： 子公司或分部： 营业地点或部门： 存货实地盘点日期： 监盘日期： 在场的本所审计人员代表： 公司负责存货管理的代表（或部门）： 存货监盘的目的是确定：（1）存货确实存在；（2）存货账面数量真实反映监盘日实际持有的存货数量；以及（3）存货是可用、可销售的（例如无毁损、残次冷背情况） 填写说明： 本问卷涵盖了存货监盘过程中应当获取的信息和通常使用的审计方法，包括对永续盘存法下存货记录的测试。本问卷中并未全部列出盘点中应考虑的所有问题，必要时应添加其他审计程序。 在某些监盘场合，某些问题可能不适用。对不适用的问题，应标明“N/A”（即不适用）。如回答“否”，则应在所附备忘录中对相关问题作出解释。 负责一个存放地点或部门存货监盘的本所审计人员，均应填制一份本问卷，且应于离开盘点现场前填写完毕。本问卷可以代替“存货监盘备忘录”使用。 对存货情况的总体描述（在适用的项目后打“√”） 存货类别： 在产品 其 他 特殊类型的存货（取得详细资料，以备对这些项目进行审计查验） 存放在营业场所之内的存货： 存放在营业场所以外的存货： 已开发票但尚未发出的货物 存放在外部场所的存货 货到单未到的货物 在