2021年度农村中小金融机构风险管理机制建设指引.docxVIP

农村中小金融机构风险管理机制建设指引 各银监局（西藏除外）： 现将《农村中小金融机构风险管理机制建设指引》（如下简称《指引》）印发给你们，请督促农村中小金融机构依照规定，按照“梳理－规划－建设－提高”途径，分类制定风险管理机制建设中长期战略规划，逐渐完善风险管理机制。 请各银监局将《指引》转发至辖内银监分局、农村中小金融机构，执行中遇到问题，请及时报告银监会。 ? 二○○九年十二月一日 ? 农村中小金融机构风险管理机制建设指引 ? ? 第一章　总　则 ? 第一条　为增进农村中小金融机构建立健全风险管理体系，切实转换经营管理机制，有效防范各类风险，保证安全稳健运营，依照《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规和审慎监管规定，制定本指引。 第二条　本指引所称农村中小金融机构是指在中华人民共和国境内依法设立农村商业银行、农村合伙银行、农村信用社和村镇银行。 第三条　农村中小金融机构应积极完善风险管理组织架构，制定清晰有效风险管理政策，强化风险管理运营机制，建立科学勉励和问责机制，哺育良好风险管理文化，建立有效风险监督评价机制，形成与业务规模及其复杂限度相适应全面风险管理体系。 第四条　农村中小金融机构风险管理目的： （一）保证持续发展，将风险管理纳入农村中小金融机构整体发展战略，通过风险管理增进发展战略实现。 （二）保证审慎合规经营，严格遵循关于法律法规，符合监管规定。 （三）保证风险可控，在可承受范畴内实现风险、收益与发展合理匹配。 第五条　农村中小金融机构风险管理应当遵循如下原则： （一）全面性原则。风险管理应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖所有业务、所有部门及岗位和所有操作环节。 （二）适应性原则。风险管理与机构经营规模、业务范畴和风险水平相适应，并依照发展状况适时调节，以合理成本实现风险管理目的。 （三）独立性原则。风险管理机构、人员和报告路线应单独设立，对业务职能予以制衡。 （四）融合发展原则。风险管理应与业务发展紧密结合，以风险管理推动业务稳健发展，保证机构价值长期提高。 ? 第二章　风险管理组织体系 ? 第六条　农村中小金融机构应建立分工明确、职责清晰、互相制衡、运营高效风险管理组织架构，加强风险管理条线独立性和专业性。 第七条　农村中小金融机构董（理）事会（如下统称董事会）负责建立和保持有效风险管理体系，对风险管理承担最后责任，重要风险管理职责涉及： （一）决定整体风险战略、风险管理政策、风险限额和重大风险管理制度。 （二）领导本机构在法律和政策框架内审慎经营，明确风险偏好并设定可承受风险水平。 （三）批准风险管理组织机构设立方案。 （四）保证高档管理层采用必要办法辨认、计量、监测和控制风险，并对高档管理层执行风险管理政策状况实行评价。 （五）组织评估风险管理体系充分性与有效性。 第八条　农村中小金融机构董事会下设风险管理委员会，依照董事会授权履行风险管理职责。 第九条　农村中小金融机构监事会负责监督风险管理体系建立和运营，重要风险管理职责涉及： （一）监督董事会、高档管理层与否履行了建立完善风险管理体系职责。 （二）监督董事会、高档管理层与否履行了风险管理职责。 （三）对高档管理层执行风险管理政策状况实行检查。 （四）规定董事会成员及高档管理人员纠正其损害机构整体利益行为并监督执行。 第十条　高档管理层是农村中小金融机构风险管理执行主体，对董事会负责，重要风险管理职责涉及： （一）认真执行董事会制定风险战略，贯彻风险管理政策，制定覆盖所有业务和管理环节风险管理制度和程序。 （二）推动建立辨认、计量、监测并控制风险程序和机制，采用恰当规避风险、缓释风险、减少风险和分散风险办法和办法。 （三）提出业务部门与风险管理部门设立方案，保证风险管理各项职责得到有效履行。 （四）对风险管理体系充分性与有效性进行监测、评估和改进。 （五）按照董事会规定定期或不定期向董事会报告风险状况、采用管理办法以及风险管理长短期规划等状况。 第十一条　农村中小金融机构可依照业务发展需要设立首席风险官（风险总监），首席风险官负责分管风险管理条线工作，不得分管前台业务工作，直接对行长（主任）负责。 第十二条　农村中小金融机构应设立专门风险管理部门，负责组织建立和实行本机构风险管理体系，逐渐实现对信用风险、市场风险等风险统一管理，该部门与业务部门保持独立。重要职责涉及： （一）拟订或组织拟订各类风险管理政策和制度。 （二）组织对风险管理政策、制度和流程执行效果进行检查评估。 （三）研究拟定风险辨认、评估、计量、监控和缓释办法。 （四）研究提出本机构重大风险限额。 （五）对风险状况进行监测和分析，并依照风险报告制度进行报告。 （六）对业务风险进行审查，提出风险审查意见。 （七）对客户信用级别评估及资产风险分类进行审查。