物业管理公司财务管理制度[整理].docxVIP

20XX System compilation 制 度 汇 编 公司财政办理准则 根本任务办理处财政办理的根本任务是: 物业办理处的财政办理为独立运作及核算，与物业办理公司分隔。筹措和办理物业办理处的资金和财物，组织日常产业运作和管帐核算，和谐财政开支，真实地、体系地、全面地反映公司的运营状况，监督各项财政计划的履行状况。1． 管帐准则1.1办理处的事务范围，所属国内职业，履行其所属职业之管帐准则。1.2履行公司一致规则的管帐准则。 2． 管帐年度2.1为了契合国内《管帐法》要求，办理处需按国内规则的管帐年度，即自公历1 月1日起至12月31日止，编制一套契合国内要求的管帐陈述。3． 记帐本位币办理处记帐以人民币为单位。4． 收入和费用的承认办理处正确区分本钱性支出和权益性支出，对各项收入和费用的承认选用权责产生制准则。2. 公司内部财政办理的根本作业2.1财政陈述流程1. 财政陈述流程1.1 办理处财政每月定时向项目中心物管部陈述。1.2 物管部财政每月定时向项目中心财政部陈述。2. 财政陈述格局2.1 为一致口径、便于汇总，办理处一致运用公司总部规则的财政陈述格局。3. 财政陈述分类3.1月报、季报和年报4. 财政陈述组成及内容4.1 财政陈述组成按公司总部一致规则编报，其主要陈述有：4.1.1 财物负债表；4.1.2 损益表；4.1.3 现金流量表;4.1.4 其他报表（包含但不限于固定财物，应收账，应付账，收入明细账等）。4.2财政陈述中办理处核算或反映的内容按公司总部一致规则履行。5. 财政陈述提交与批阅时刻5.1季报应于每月5日曾经、年报应于年度终了10日内，报公司总部物业司理批阅。5.2公司总部物业司理应在收到办理处财政陈述次日起3日内审完，并将财政陈述返还各办理处。6. 对外发布材料：按广州市物业办理办法每季发布出入表给业户查看。2.2预算及批阅预算流程1.预算准则1.1办理处的全部财政出入活动都要按财政预算履行，受财政预算的限制；1.2办理处的财政预算由年度财政预算、季度财政预算组成；1.3办理处的财政预算要建立全局观念，搞好归纳平衡，做到顾全大局；1.4财政预算需经区域总监批阅后才干履行；1.5预算编制制止巧立名目，招摇撞骗。2.预算编制依据2.1 办理处事务范围及作业方式；2.2 办理处地址区域日子及薪酬水平；2.3由办理处付薪的职工人数；2.4 办理处具有或操控的固定财物的构成及数量、价值等；2.5租借的房子、设备等的数量及价格；2.6 其他3.预算编制、批阅及拨款流程3.1前季度第二个月月末各办理处部分向财政供给预算所需数据，然后财政部按总部一致规则之预算格局编制。3.2 办理处在前季度第三个月第一个星期，将预算报物业司理批阅。3.3物业司理收到各办理处预算，在10日内批阅完结。3.4 批阅结束后，交区域总监最终批阅，批阅于5日内完结。3.5 批阅后的财政预算，及时回复各办理处并告诉公司总部（项目中心）财政部。3.6公司总部财政部依据批阅后的办理处预算的拨款金额、拨款时刻等，及时为各办理处拨款。4.预算与实践比照4.1 各办理处的财政陈述，要有反映预管用与实践完结数比照材料；4.2 实践完结数大于预算5%以上时，要有文字说明；4.3 实践完结数小于预算10%以上时，要有文字说明； 7.1现金办理1.现金处理1.1办理处的现金办理由现金出纳和管帐担任，现金出纳，应每天挂号当天的现金出入记载及收拾有关凭据材料，办理处担任人能够随时监督查看。1.2办理处办公室应贮存适量现金，现暂定500元，满足3-5天内的日常零散开支。现金存量在规则的限额内。当现金余额抵达现金存量下限时,由出纳告诉管帐，并预备支票由物业司理签署后提取现金。1.3现金出纳依据办理处开支状况，提出现金存量上下限报总部物业司理赞同。1.4办公室应把现金贮存于稳妥箱内。1.5稳妥箱暗码与稳妥箱锁匙由二人别离持有办理，未得物业司理赞同不得移送第三者。1.6出纳与管帐每周末及月末下班前进行现金盘点；由出纳填写现金盘点挂号表两人一起签字。月末盘点，管帐核对现金帐无误后，再由管帐及出纳一起签署承认帐物相符。办理处担任人能够随时进行监督盘点。出纳每日有必要挂号现金日记帐， 确保账目与现金数额相符，并每月与管帐对帐。2. 现金提款2.1 办理处每月的用款由项目的专用帐户开支。2.2 办理处现金贮存量在规则限额内（现暂定在不超越5，000元。每逢现金余额抵达现金存量下限（500元）时，出纳要告诉管帐，并预备转帐支票预定签署。财政部要每月咨询办理处主管，主张财政部主管修订现金存量上下限。2.3 每次提款由出纳担任组织，办理处