03、流动资产管理解析.docx

第三章 第三章 第三章 第三章 第三章流动资产管理 流动资产是指在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现 或应用的资产。包括现金、应收帐款、存货等。 因此，流动资产管理的主要内容是现金管理、应收帐款管理、 存货管理。 第一节现金管理 —、现金管理的内容  表1现金收支计划表 单位：元 序号 上月实际 本月计划 1 (一)现金收入 2 (1)营业现金收入 1200 3 (2)其它现金收入 300 4 (3)现金收入合计 (3) = (1) + (2) 1500 5 (二)现金支出 6 (4)营业现金支出 800 7 (5)其他现金支出 500 8 (6)现金支出合计 (6) = (4) + (5) 1300 9 (三)净现金流量 10 (7)现金收入减现金支出(7) = (3) 一 (6) 200 11 (四)现金余额 12 (8)期初现金余额 100 13 (9)净现金流量 200 14 (10)期末现金余额(10) = (8) + (9) = (8) + (3) 一 (6) 300 15 (11)最佳现金余额 160 16 (12)现金多余或短缺(12) = (10) - (11) 140 二、现金收支计划 二、现金收支计划 三、现金的日常控制 1、加速收款 (1)任务：一是尽量使顾客早付款; (1) 任务：一是尽量使顾客早付款; 二是尽量使这些付款转化为现金; (2)要求：