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内部财务审计工作流程 节点 相关部门 财务部 财务经理 总经理 相关规程/表单 54321 5 4 3 2 1 收到通知提供各种原始收支凭证Y 收到通知 提供各种原始收支凭证 Y NN审查归档编制审计报告制定具体的审计实施方案提出财务审计工作计划Y N N 审查 归档 编制审计报告 制定具体的审计实施方案 提出财务审计工作计划 Y N审核NY审核 N 审核 N Y 审核 审批Y审批 审批 Y 审批 审计检查表审计通知书审计报告国家固定审计准则、制度审计工作计划 审计检查表 审计通知书 审计报告 国家固定审计准则、制度 审计工作 计划 内部财务审计工作流程说明 流程节点 责任人 工作说明 1 提出财务审计工作计划 财务部 按照上级审计部门和本公司的工作部署确定年度审计工作重点，编制年度审计工作计划 审核 财务经理 审核审计计划，通过则报送总经理审批，有异议则提出意见，返回财务部修正改善 审批 总经理 审计计划，同意则通知执行 2 制定审计实施方案 财务部 包括确定具体的审计时间、内容、类型，如资金审计、利润审计、应收账款部门单位下达审计通知书 收到通知 相关部门 按照审计通知做好审计准备 3 提供各种原始收支凭证 根据审计要求为审计工作人员提供各种原始收支凭证、会计报表、有关文件、资料、合同、协议，以及现金实物、有价证券等 审查 财务部 运用检查、监盘、观察、查询及函证、计算、分析性