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IPO尽职调查报告模版 XXX有限公司 拟IPO项目财务尽职调查报告 二O 年X月X日 目录 TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 第一部分序言 4 \o Current Document 一、 工作声明 4 \o Current Document 二、 报告概述 4 \o Current Document 第二部分公司概况 5 \o Current Document 一、 公司基本情况 5 \o Current Document 二、 历史沿革 5 （一） 公司设立 5 （二） 变更情况 6 \o Current Document （三） 组织结构 6 \o Current Document （四） 分、子公司情况 6 （五） 公司股东情况 10 （六） 近三年董事、监事及高管情况 10 \o Current Document （七） 公司的内部控制建设及运行情况 10 \o Current Document 第三部分业务与技术 12 \o Current Document 一、 行业概况及竞争优势 12 （一） XXXXXX行业概况 12 （二） XXXXXX行业的发展前景 12 （三） XXXXXX行业发展的有利因素和不利因素.......12 （四） 公司在行业中的地位及竞争优势 12 \o Current Document 二、 采购情况 12 \o Current Document 三、 生产情况 B \o Current Document 四、 销售情况 13 \o Current Document （一） 营销模式 13 \o Current Document （二） 收入确认政策 14 （三） 分地区销售 14 （四）近三年主要客户 15 \o Current Document 五、 研发情况 15 \o Current Document 六、 环保 16 \o Current Document 第四部分主要财务状况、经营成果和现金流量 17 \o Current Document 一、 资产负债及利润情况 17 （一） 资产 17 （二） 负债及权益 18 （三） 利润 19 （四） 经营现金净流量 20 \o Current Document 二、 主要报表项目分析 20 \o Current Document 三、 主要财务指标分析 20 \o Current Document 四、 公司主要资产 21 （一） 土地使用权证 21 （二） 房屋所有权证 22 （三） 商标 22 （四） 专利 22 （五） 主要资产质押和抵押情况、对外担保 22 （六） 未结诉讼或调査期间内发生的已完结诉讼.........22 \o Current Document 五、 公司盈利能力预测 23 第五部分人力资源与职工薪酬 24 一、 公司人力资源情况 24 （一） 按照主体结构分类 24 （二） 按照人员管理、学历、年龄结构等分类 24 二、 职工薪酬情况 24 三、 职工社保缴纳情况 25 （一）近三年社保缴纳情况 25 （二）社保计缴比例 25 （二）社保计缴比例 25 第六部分关联交易和同业竞争 26 第六部分关联交易和同业竞争 26 \o Current Document 一、 关联方关系 26 \o Current Document 二、 关联交易 26 \o Current Document 三、 关联往来 26 四、同业竞争 26 27第七部分主要税种的纳税情况 27 27 一、企业所得税 二、增值税（营业税） 27 二、增值税（营业税） 27 第八部分需要重点关注的问题及相关建议 28 独立性方面存在瑕疵 28 历史沿革中存在的瑕疵 税项方面的瑕疵 29 30 四、员工社保方面存在的瑕疵 31 五、 财务核算方面存在的瑕疵 31 3536六、其他方面 35 36 综合性建议 第一部分序言 一、工作声明 根据与贵公司于XXXX年XX月XX日合同约定，我们于XX月XX0——XX 月XX曰对贵公司拟IPo进行了财务尽职调查。本报告基于贵公司IPO导向，考 虑不影响公司的现有经营，最小的重组成本等而编制。 我们在此表明，我们并没有执行任何审计性质的工作，也没有对本报告内 的财务或其他资料执行任何核对或验证程序。因此，除非另外指明，我们不对 本报告内的资料的准确性或完整性承扌日责任和作出声明。 基于信息保密原则，本报告以电子文档形式呈递贵公司，不再出具纸质文 档。本报告仅限于约定用途使用，我们没有将本报告呈送除贵公司之外的其他 方，贵公司应对本报告的使