2019中级财务管理73讲第51讲目标现金余额的确定(2)、现金管理模式、现金收支日常管理.docxVIP

实用文档 用心整理 实用文档 用心整理 PAGE # PAGE # b千里之行始于足下 (三)随机模型 现金余頼 R：回归线 低控制线 时间 (1)最低控制线L的确定 最低控制线L取决于模型之外的因素，其数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业 借款能力、企业日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的。 (2)回归线的确定 式中：b 证券转换为现金或现金转换为证券的成本; 5――企业每日现金流量变动的标准差; i――以日为基础计算的现金机会成本。 (3)最高控制线的确定 H = 3R — 2L 【手写板】 (H-R)=2 ( R-L ) 实用文档 用心