行政事业单位内部控制规范.docx

行政事业单位内部控制规范（ 2014 年） 一、单选题 1、事业单位应当按照规定编制年度决算，由主管部门审核汇总后报（ ）审批。 出纳 采购人员 销售部门 A  B  C  D 【正确答案】  C 【您的答案】  C  [正确 ] 2、内部控制的（ ）是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 目标 方法 定义 A  B  C  D 【正确答案】【您的答案】  A A  [正确 ] 3、事业单位（ ）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。 预算 决算 统计 A  B  C  D 【正确答案】【您的答案】  B B  [正确 ] 4、单位应当建立健全集体研究、专家论证和（ ）相结合的议事决策机制。 淘汰法 民主表决 归类法 A  B  C  D 【正确答案】  C 【您的答案】  C  [正确 ] 5、（ ）是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照国家有关规定报经批准。 初步确定的投资额 提请的投资额 C.上一年的投资额 经批准的投资概算 A B C D 【正确答案】 D 【您的答案】 D [ 正确 ] 6、本规范，第一章介绍了行政事业单位内控规范的适用范围、基本定义、主要目标及建立 内控的原则，并明确（ ）对内控的责任。 单位负责人 出纳 C.市场总监 财务总监 A B C D 【正确答案】 A 【您的答案】 A [ 正确 ] 7、通过（ ）派出机构对行政单位的内部控制进行监督和评价。 人民代表大会 国务院 C.各级人民政府 审计署 A B C D 【正确答案】 B 【您的答案】 B [ 正确 ] 8、经济活动风险评估至少（ ）进行一次。 每天 每月 C.每年 每世纪 A B C D 【正确答案】 C 【您的答案】 C [ 正确 ] 9、单位应全面审核各类单据。重点审核（ ），内容是否真实、完整，使用是否准确，是否 符合预算，审批手续是否齐全。 单据来源是否合法 单据格式是否正确 C.单据保存是否合规 单据填制是否清楚 A B C D 【正确答案】 A 【您的答案】 A [ 正确 ] 10、根据本单位实际情况， 按照权责对等的原则， 采取成立联合工作小组并确定牵头部门或 牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。这称为（ ）。 归口管理 内部管理 单位管理 A  B  C  D 【正确答案】  A 【您的答案】  A  [正确 ] 二、多选题 1、《行政事业单位内部控制规范》适用的范围包括（ ）。 各级党的机关 人大机关 各民主党派机关 A B C D 【正确答案】 ABCD 【您的答案】 ABCD [ 正确 ] 2、按照预算管理权限，行政单位预算管理分为（ ）。 基层预算单位 二级预算单位 主管预算单位 A  B  C  D 【正确答案】  ABC 【您的答案】  ABC  [正确 ] 3、单位内部控制的控制方法包括（ ）。 不相容岗位相互分离 内部授权审批控制 预算控制 A B C D 【正确答案】 ABCD 【您的答案】 ABCD [ 正确 ] 4、建立资产（ ），采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。 合同管理制度 日常管理制度 预算管理制度 A B C D 【正确答案】 BC 【您的答案】 ABCD 5、项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由（ ）进行审核，出具评审意见。 单位领导人员 单位的编制人员 单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员 A  B  C  D 【正确答案】  CD 【您的答案】  CD  [正确 ] 6、单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注（ ）。 预算管理情况 收支管理情况 资产管理情况 A B C D 【正确答案】 ABCD 【您的答案】 ACD 7、企业通过（ ）方面强调如何开展单位层面的内部控制。 议事决策制度 会计制度及信息系统 岗位任职资格 A  B  C  D 【正确答案】  ABD 【您的答案】  ABD  [正确 ] 8、国家对事业单位实行（ ）预算管理办法。 不定额补助 核定收支 超支不补 A  B  C  D 【正确答案】  BCD 【您的答案】  BCD  [正确 ] 9、行政单位编制预算，应当综合考虑（ ）因素。 资产占有和使用情况 以前年度结转和结余情况 C.以前年度工作计划和相应支出需求 以前年度预算执行情况 A  B  C  D 【正确答案】  ABD 【您的答案】  ABD  [正确 ] 10、事业单位收入包括（ ）。 财政补助收入 事业收入 附属单位上缴收入 A