2014年会计从业资格考试《财务管理》真题-------副本-.docxVIP

2014年《财务管理》真题（通用版） 一、 分析题（每题 2 分） 第 1 题 已知： ABC公司是一个基金公司，相关资料如下： 资料一 ：2006年1月1日， ABC公司的基金资产总额（市场价值）为 27000万元，其负债 总额（市场价值）为 3000万元，基金份数为 8000万份。在基金交易中，该公司收取首次 认购费和赎回费，认购费率为基金资产净值的 2%，赎回费率为基金资产净值的 1%。 资料二 ：2006年12月31日， ABC公司按收盘价计算的资产总额为 26789万元，其负债 总额为 345万元，已售出 10000万份基金单位。 资料三：假定 2006年12月31日，某投资者持有该基金 2万份，到 2007年12月31日， 该基金投资者持有的份数不变，预计此时基金单位净值为 3. 05 元。 要求： 根据资料二计算 2006年12月31日的 ABC公司基金单位净值。 第 2 题 已知： ABC公司是一个基金公司，相关资料如下： 资料一 ：2006年1月1日， ABC公司的基金资产总额（市场价值）为 27000万元，其负债 总额（市场价值）为 3000万元，基金份数为 8000万份。在基金交易中，该公司收取首次 认购费和赎回费，认购费率为基金资产净值的 2%，赎回费率为基金资产净值的 1%。 资料二 ：2006年12月31日， ABC公司按收盘价计算的资产总额为 26