采购与付款循环调查问卷.docVIP

利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 采购与付款循环调查问卷(一) 受访人： 调查问题 回 答 注 释 缺 点 不适用 是 否 主 要 次 要 A．采购业务 （一）请购商品和劳务 是否已建立请购的一般和特殊授权程序？ 是否对所有请购的商品和劳务编制请购单？ 购置商品和劳务是否有计划，计划是否经批准？ （二）编制请购单 每一张订购单是否都要求有一张已批准的请购单或在计划之列？ 是否使用有预先编号的订购单并加以控制？ 购置商品或劳务是否都与对方签定合同， （三）验收货物 送交验收部门的订购单副联是否已涂掉采购数量？ 验收时是否盘点和检查商品并与有关订购单核对？ 所编制的验收单是否预先编号？船舶加油或备品备件上船是否由各船舶续时登记，并由管理部门登记台帐或管理帐簿，并定期核对？ 验收部门将商品送交仓库或其他请购部门，是否取得对方签章的收据？ 凭单是否经过被授权的人员批准，船舶加油或备品备件上船是否经过船长或其授权的人员验收签字？ （四）储存已验