采购与付款业务内部控制调查表.docVIP

表3－6 索引号： （审计机关名称） 采购与付款业务循环内部控制调查表 审计期间＿＿＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 调查内容 是 否 不适用 评价 总体情况 　　1．请购、采购、验收职责是否与发票传递、应付账款明细账登记、总账登记职责相分离？ 　　2．请购、采购、验收职责是否相分离？ 　　3．发票传递、应付账款明细账登记与总账登记职责是否相分离？ 　　4．支付准备、批准支付职责与记录现金支付、登记总账分录职责是否相分离？ 　　5．支付批准职责是否与支付职责相分离？ 6．记录现金支付分录的职责是否与总账分录职责相分离？ 请购 　　1．项目执行单位是否根据批准的可行性研究报告和年度采购计划，进行采购安排或向项目办提交货物采购清单？ 　　2．上报的采购清单是否经授权人员对采购内容、方案和金额等进行审核和批准？ 　　3．项目执行单位和项目办是否对本部门编制的采购清单预先编号并对编号加以控制？ 4．请购单位是否在采购清单后附有采购预算？ 采购 　　1．采购是否经过批准？ 　　2．对采购定单和合同的签署是否设有控制程序？ 　　3．是否由采购部门之外的责任人定期复核采购价格？ 　　4．签发的采购定单和合同是否用