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突击审计操作流程 目的 本文件规定了××农村银行（以下简称“本行”）突击审计操作流程及控制要点， 旨在发现并揭示被审计机构内控管理薄弱环节， 防范各类风险，促进各项业务稳健发展。 适用范围 本文件适用于本行内部审计部门对辖内分支机构实施的突击审计活动。 定义、缩写与分类 3.1 定义 突击审计：是指内部审计部门在事前不告知被审计机构的情况下实施的现场审计活动。 3.2 缩写 无。 3.3 分类 突击审计按方式分为临位审计和移位审计。 1）临位审计：是指被审计机构人员无需离开自身岗位而实施的现场审计。 2）移位审计：是指内部审计部门对问题较多或存有重大隐患的被审计机构关键岗 位员工全部或部分暂时移位离岗， 由审计组安排业务人员接替业务经营， 审计人员对被 审计对象移位之前的业务进行全面或部分审计。 职责与权限 部门 / 岗位 职责与权限 不相容职责 董事会 / 董事 1）审批立项申请、审计实施方案； 长2）组织审议审计报告，签发审计意见书。 部门 / 岗位 职责与权限 不相容职责 1）审核立项申请、审计实施方案； 内 部 审 计 部 2）编制突击审计通知书，审核突击审计报告、意见； 门 / 经理岗 3）审核审计台账的整改登记； 4）确定适时开展整改跟踪。 1）拟定突击审计立项申请、审计实施方案； 内部审计部 2）拟发审计意见书； 门 / 综合管理 3）收集整改报告、登记审计台账整改