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Document number:NOCG-YUNOO-BUYTT-UU986-1986UT
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财务审批报销管理规定
财务审批报销管理制度
为规范公司费用报销程序,确保各项费用支出得到合理控制,特制定财务审批报销管理制度,本制度适用于公司各项报销费用的审批。
一、财务审批报销实行总经理授权一支笔(最终签字权人)审批制度。
二、费用审批报销的基本原则:
费用开支“谁经办,谁报销”;
费用报销“谁签字,谁负责”;
开支合理,报销合规。
三、费用审批报销规定:
(一)任何现金支出必须按规定的相关程序报批,所有报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质,相关部门负责人必须就其合理性及必要性进行复核后,按费用的报销流程办理报销;财务会计对报销内容和票据的真实性、合法性及金额的正确性进行审核,报公司总经理授权最终签字权人批准签字后才能报销,出纳付款后在报销单上加盖“现金付讫”并签字。
(二)出纳严格资金审核审核手续,对一切审批手续不完备的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理,否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
三、报销费用流程:
报销人整理粘贴票据→部门负责人签字复核→会计签字审核→总经理或授权最终签字权人签字审批→出纳付现→会计做记账凭证入账。
(一)公司经营分散带来的审批签字不便,个别须及时支付或审批的,审批权人可直接审批,但事前或事后应与有关负责人沟通。最终审批权人不能及时签字,可用电话委托其他审批权人代签字,但须事后补签。
(二)报销人有前期欠款或借款、备用金的,报销费用一律先冲抵欠款(借款)后再对差额部份进行收付处理。
四、报销程序:
(一)曾家西南配送中心预算内费用的报销程序:
1、日常费用报销:报销人填制报销单→部门负责人复核→会计审核→最终签字权人(经营管理部***)审批→出纳收付→会计账务处理。
2、驾驶员费用报销:
(1)过路费:报销人→车队队长复核→会计审核→最终签字权人(车队队长***,或委托***)审批→出纳收付→会计账务处理。
(2)油费、车辆临时修理费用:报销人→车队队长复核【不能及时签字可省略】→会计审核→最终签字权人(行政后勤***)审批→出纳收付→会计账务处理。
(3)车队队长费用:报销人→储运部部长复核【不能及时签字的可省略】→会计审核→最终签字权人(经营管理部***)审批→出纳收付→会计账务处理。
3、车辆维修费用:行政后勤(***)填报→最终签字权人(经营管理部***)审批→会计审核→→出纳收付→会计账务处理。
(二)总部运营中心预算内费用的报销程序:
1、日常费用报销:报销人填制报销单→部门负责人复核→最终签字权人(企业发展部***)审批→会计审核→出纳收付→会计账务处理。
2、营业员跟随配送车辆下市场的差旅费报销:报销人填制报销单→部门负责人复核→最终签字权人(销售支持部***)审批→会计审核→出纳收付→会计账务处理。
3、市场销售人员费用报销:报销人填制报销单→部门负责人(销售总经理***)复核→最终签字权人(销售支持部***)审批→会计审核→出纳收付→会计账务处理。
4、销售总经理费用报销:报销人→总经理审批→会计审核→出纳收付→会计账务处理。
5、***市场销售人员费用报销:报销人填制报销单→部门负责人(经营管理部***)复核→最终签字权人(销售支持部***)审批→会计审核→出纳收付→会计账务处理。
(三)预算外费用的报销程序:报销人→部门负责人复核→会计审核→总经理审批→出纳收付→会计账务处理。
(四)业务招待费的报销:
1、在需要发生业务招待费时,由部门负责人提出申请,须经总经理审批(可电话请示得到批准)后方可进行业务招待费的支出。
2、业务招待费报销时,须另单独附上便签纸,纸上填写清楚支付或接待何单位何人及时间,写明经批准的招待缘由、参加人员和发生的各种餐费,烟酒,礼品费等费用明细。《费用报销单》和原始票据上填写不允许比较敏感的报销事由或出现接待单位、接待客人姓名职务等字样。
五、报销单据填写规范:
(一)公司各项费用开支报销都必须出具相关票据,报销费用票据由经办人按费用归属类别(如:差旅费/过路费/油耗费/通讯费/业务招待费/办公费用等)分别粘贴,详细填写发生费用具体情况。
(二)各项费用归属说明:
1、水电费:指生产、办公和职工宿舍所产生的生产办公和生活用水、用电费用等。
2、办公费:指计算器、电话机、打印复印机墨粉、圆珠笔、签字笔、工作笔记本、便笺纸、收据、送货单、调拨单、复写纸、传真纸、打印纸、胶水、橡皮筋、纸胶带、修正液、回形针、大头针、费用报销
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