2014年中级金融专业精讲：银行业监管的主要内容与方法.docxVIP

2014 年中级金融专业精讲：银行业监管的主要内容与方法 2014 年中级经济师考试备考开始啦，网校经济师频道特别整理了中级经济师考试金 融专业教材的重点考点，希望提前掌握，以备迎接 2014 年中级经济师考试！ 一、银行业监管的主要内容与方法 (重点) ( 一) 银行业监管的主要内容 概括地说，银行监管当局的监管内容主要包括市场准入监管、市场运营监管和 市场退出监管。 市场准入监管 银行监管当局对要求设立的新银行机构，主要是对其存在的必要性及其生存能力两个方面进行审查。 具体是要求银行必须有符合法律规定的章程，有符合最低额规定的注册资本，有具备任职专业知识和业务工作经验的高级管理人员，有健全的组织机构和管理制度，有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施等。 市场准入监管应当全面涵盖以下几个环节： 审批注册机构 向银行监管当局申请并经许可后，领取营业执照才能进行经营活动。 审批注册资本 设立金融机构的首要条件之一，是必须保证一定数量的注册资本来承担可能的 风险和亏损。 审批高级管理人员的任职资格 审批高级管理人员的任职资格是指在市场准入过程中，银行监管当局应当对银行机构的法定代表人及其他高级管理人员的任职资格进行审查。未经审查同意，其董事会不得进行聘任。 确定任职资格的标准主要有以下两个方面：一是必要的学识水平，二是对金融业务的熟悉程度。一般有严重劣迹的人员不得担任银行机构的高级管理人员。 审批业务范围 银行机构经营的业务范围都有一定程度的限制，只是限制的范围、程度和方式有所不同。 我国《商业银行法》规定，设立银行机构须具备：①符合规定的银行章程 ; ②符合规定的注册资本额最低限额 ; ③具备任职专业知识和业务工作经验的董事 ( 行长 ) 和高级管理人员 ; ④健全的组织机构和管理制度 ; ⑤符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。 【例题·多选题】 (2011 年真题 ) 银行业市场准入监管的内容有 ( ) 。 审批注册地点 审批注册机构 C.审批注册资本 D.审批高级管理人员的任职资格 审批业务范围 『正确答案』 BCDE 『答案解析』本题考查银行业市场准入监管的内容。银行业市场准入监管的内容包括：审批注册资本、审批注册机构、审批高级管理人员的任职资格、审批业务范围。 【例题·单选题】为承担可能的风险和亏损，设立金融机构的首要条件之一是必须保证一定数量的 ( ) 。 注册资本 固定资产 C.银行存款 D.抵押物 『正确答案』 A 『答案解析』在市场经济条件下，金融机构必须以其资本来承担全部的风险和亏损。因此，设立金融机构的首要条件之一，是必须保证一定数量的注册资本来承担可能的风险和亏损。因此，正确答案为 A。 【例题·单选题】以下不属于市场准入监管的是 ( ) 。 审批资本充足率 审批注册机构 C.审批注册资本 D.审批高级管理人员任职资格 『正确答案』 A 『答案解析』市场准入监管应当全面涵盖以下几个环节：一是审批注册机构 ; 二是审批注册资本 ; 三是审批高级管理人员的任职资格 ; 四是审批业务范围。不含有审批资本充足率。因此，正确答案为 A。 核心一级资本：实收资本 ( 普通股 ) 、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。 其他一级资本：其他一级资本 ( 如优先股及其溢价 ) 、少数股东资本可计入部分。 二级资本：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分 商业银行风险加权资产包括：信用风险加权资产、市场风险加权资产、操作风险加权资产 核心一级资本扣除项：商誉、其他无形资产 ( 土地使用权除外 ) 、由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口、资产证券化销售利 商业银行资本充足率要求： ①最低资本要求：核心一级资本充足率≥ 5%;一级资本充足率≥ 6%;资本充足率≥8%。 ②储备资本要求：为风险加权资产的 2.5%，由核心一级资本来满足。 ③逆周期资本要求：为风险加权资产的 0～2.5%，由核心一级资本来满足。 商业银行资本充足率要求： ④系统重要性银行附加资本要求：为风险加权资产的 1%，由核心一级资本来满 足。 ⑤第二支柱资本要求：根据风险判断，针对部分资产组合提出的特定资本要求 ; 根据监察结果，针对单家银行提出的特定资本要求。 资产安全性 国际通行的做法是分为五类： 即正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款，通常认为后三类贷款为不良贷款。 资产安全性监管是监管当局对银行机构监管的重要内容。资产安全性监管的重点是银行机构风险的分布、资产集中程度和关系人贷款。 资产安全性监管的具体内容主要有以下几个方面： 第一，分析各类资产占全部资产的比例，以及各类不良资产占全部资产的比例。 ( 风险的分布 ) 第二