陇西公司财务管理制度.docxVIP

陇西千金药材有限公司公司财务制度 为了规范本公司会计核算行为，提高会计核算工作质量，保证会计核算资料的真实、完整，明确陇西公司各岗位人员工作责任，结合公司实际，特制定本财务制度。具体如下： 一、费用报销付款： 1、包括运费、差旅费、招待费等，原则上按照相应标准及工作实际需要，严格按经办人------经理签批-----财务主管审核程序办理。出纳日记账逐笔登记，谁经手的也要逐笔登记，不能笼统登记，账目要清晰，以便核对。 2、审批权限 （1）各项费用报销审批权限，详见下表: 项次 项目 内容 审批权限 审批人 一 经 常 性 管 理 费 用 定期开支的电话费、水电汽费、邮寄费、燃料费、汽车费用、办公设备保养、办公用物耗等 预算额度内 分管领导 财产保险费 无论金额大小 总经理 中介机构费用：咨询费、顾问费、律师事务所费用、会计事务所费用等 无论金额大小 总经理 生产、工程维修费 金额：5000元以下 分管领导 金额：5000元以上（含） 总经理 手机话费 每年制订方案 总经理 二 招待 费用 宴请、礼品等 预算额度内 分管领导 三 差 旅 费 国内飞机、火车软卧差旅 无论金额大小 总经理 国内普通差旅 预算额度内 分管领导 薪酬费用（含各类津贴、保险费） 无论金额大小 总经理 四 人 事 费 用 培训费用 金额：2000元以下 分管领导 金额：2000元以上（含） 总经理 临时性奖励 无论金额大小 总经理 仓库加工人员工资 无论金额大小 总经理 五 财 务 费 用 银行贷款利息、票据贴现利息 无论金额大小 总经理 六 运 杂 费 公司开展业务运费 无论金额大小 总经理 除以上费用外，对于白条收据，收据上应有经办人签字，明确责任人，一般每月由出纳写出明细单（后面附单据）汇总，财务审核，由经理签批，由会计到税务开具发票。白条收据至少保存一年，以备检查。审批人员因业务及管理需要，或因差、假短期内无法执行其职务，可在其权限范围内，授权下级代行审批。授权以文字报告形式并明确“授权期”，呈总经理批准，送财务中心备案后方可行使。 （2）费用报销标准： 手机话费：手机话费有报销额度的，规定在上午8点至晚上点必须开机。经理（含副经理）话费报销额度为400元/月，部门负责人员报销额度为300元/月，一般管理人员为200元/月，实际消费不满额度的，按实际消费报销。 差旅费：管理人员在株洲市区内或陇西公司办事，可凭车票据实报销一定的市内交通费。市内交通费必须按月报销，跨月不报。报销时需填写《市内交通费报销审核表》（附后），将外出时间、起始地点、实际开支金额、办事内容等要素无遗漏填写清楚后，附在粘贴好车票的差旅费报销单后，经部门负责人审批后报销。 公司员工在陇西公司出差伙食补助50元/天，风沙气候补助15元/天。其他地方出差50元/天。除此外公司员工不得另外报销餐费（对公公关招待对方单位领导除外）。公司员工在株洲办公以及开展业务，一律不得报销出差补助。 乘坐火车，从晚上八时至次日晨七时，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购卧铺票；火车普通快车路程超过8小时以上的，可购买高铁快车二等票。符合条件而未坐卧铺的，按其硬座位票价〈另加收的空调费等不计入票价〉的60%计发补助。对乘车超过12小时（含12小时）的，可凭车票以12小时为基数，每满12小时加发一天标准的伙食补助。陇西往返株洲，除中途对公业务办事外，中途换乘改乘火车，造成车票费用增加，只报陇西往返株洲正常车票费用400元，由此造成的在外天数增加，不报销出差补助。到外地参加会议和各种培训学习，包含食宿费的会议和培训，不再享有伙食补助，只享有往返途中伙食补贴和途中相关费用报销。对公业务火车票退票费按国家标准5%报销退票费，不得借故多报。 对出差人员经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线车等费用，可据实报销。差旅途中应选择安全、经济的常规交通工具，严禁租专车、乘坐出租车（的士）。 出差在外达到住宿标准的，一般管理人员80元/天，部门负责人120元/天，经理150元/天，超出部分自己承担。 职工依规定享受探亲费用的，只报销其往返路程车票。 防寒费： 公司防寒费定额标准为1000元/人，需总公司派出员工在陇西全年办公90天以上人员享有。 车辆费用： 公司员工自己出车开展公司业务报销时将出车时间、出车目的地列示明细清单并经用车人员签字确认，附在报销单后，作为报销依据。 过桥过路费的报销须与司机出车补助同时报销。报销时须将票据按时间顺序粘贴整齐，票据时间、地点必须与司机出车行程一致。不一致的一律不得报销。 装卸费： 装卸费每笔必须写收据、收据上列明货物品名、卸货数量，收据上有收款人签字，严禁经手人全部签字，否则不予报销。经办人要严格控制费用，按市场价格给予款项，不得多给。 二、采购付款制度： 对内采购