企业内部控制管理手册.docx

YOUR LOGO 企业内部控制管理手册 Document number [980KGB-6898YT-769T8CB-246UT-18GG08] 企业内部控制管理手册 brc 1=1 第1章前言 1.1手册编制的意义和目的 为提高公司内部控制管理水平，形成常态的规范化管理，提高风险防范能 力，依据财政部发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》 与《企业内部控制评价指引》的要求，遵照企业各项内部规章制度，特编制《企 业内部控制管理手册》，作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据，确保公 司从思想上提高管理水平，增强风险防范能力、保证公司协调、持续、快速发 展。 本手册的实施对完善企业内部控制制度，进一步规范公司内部各个管理层次 相关业务流程，分工和落实责任，控制企业风险，保证财务报告真实性，确保企 业资产安全高效运行具有较强的现实意义。 1.2内部控制的目标 通过内部控制体系的建设、实施与完善，分析现有业务流程，评价控制措施 的充分性、适宜性和有效性，通过对内部环境和各项业务流程以及相关制度的优 化与梳理，保证公司的经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真 实完整，提高经营效率和效果，最终形成具有自身特色的企业文化，并促进公司 发展战略的实现。 1.3遵循的基本原则 1. 3. 1合法、合规性原则 合法、合规性是指企业内部控制必须符合国家的法律法规。 1.