水电项目部财务管理办法.pdfVIP

项目部财务管理办法 为了加强、 规范经理部财务日常管理工作， 强化项目成本管理， 发挥财务在经理 部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新《会计法》、 《企业会计准则》和 公司 《财务管理制度细则》的规定，结合经理部实际情况， 制定本财务管理办法。 第一条 会计和出纳的职责 1、会计的职责： （1）按照国家会计制度、公司财务管理办法的规定，依法组织会计日常核算、 记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期报帐，登记会计账簿，编制 会计报表，及时上报公司。 （2 ）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与 事中监督。 （3 ）紧密联系合同部， 准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、 应拔工程款、 以及各施工队的计价工作。 （4 ）与机物部保持紧密联系，协助机物部搞好物资管理，严把成本控制关。 （5 ）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。 （6 ）完成经理部领导交给的其他任务。 2 、出纳的工作职责 （1）认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收 付。 （2 ）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 （3 ）积极配合银行做好对帐、报帐工作。 （4 ）配合会计做好各种帐务处理。 （5 ）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密 （6 ）完成经理部领导交给的其他任务 第二条 财务部门的职责与权利 1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分 析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。 2 、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真 实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。 第三条 财务日常工作办法 1、项目经理部财务采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时， 交由项目经理监管。 2 、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合 法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。 3 、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票 ,不能取得正规发票的，应由业 务经办人到税务局开具税务发票 ,特殊情况的经项目经理同意后 ,由财务办理。 4 、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人， 并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。 5 、发标反面必须注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注 明事由，并根据有关规定办理报帐手续。 6 、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经项目经理批准后方可购 买。 7 、职工医疗费用原则上不能报销，工伤除外，具体参照公司《公司管理办法》 执行。 8 、发票张数多的需用发票粘贴薄 , 由财务会计审核后 ,交项目经理签字报销。 9 、机物部购买固定资产、大型周转材料，必须向公司设备物资部或施工局机物 部打正式的申请报告， 经公司审批同意后， 机物部才能购买， 材料设备发票必须 由项目经理签字报帐。 10 、费用报销的程序是：报销人收集原始单据 →会计初步审核同意 →项目经理 签字同意 →会计制凭证 → 出纳付款或会计制凭证冲帐。 11 、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。 12 、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。 13 、各种费用及其他成本支出，必须由经办人员予当月 25 号之前报账，逾期不 予处理。 14 、发票经办人事先必须确保发票的真实性，具体可登陆税务网站查明真伪， 假票一律不予核销。 第四条 备用金及借款程序管理 1、采购人员、驾驶员、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额 具体规定为：办公室主任 20000 元，机务部门部门负责人 20000 ，其他人员视 具体情况而定。 2 、备用金借支程序：借款人申请