(整理)个人所得税明细申报操作手册..docx

精品文档 精品文档 精品文档 精品文档 个人所得税明细申报操作手册 TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 1、个人所得税明细申报方式 2 1．1 使用省局办税通软件进行申报 2 1．2 网站申报 2 \o Current Document 2、网站申报流程 2 2．1 利用网站进行全税种申报流程 2 1. 1办理CA认证进行全税种申报流程 2 2. 1. 2办理非CA认证进行全税种申报流程 2 2 只在网站进行个所全员全额明细申报流程 3 3、 申报步骤 4 3 . 1 登陆个所报税网站 4 \o Current Document 2 下载申报模版 5 \o Current Document 4、 填写三个模版 7 \o Current Document 、职工基础信息模版填写 7 \o Current Document 填表规则 7 \o Current Document 填表注意事项 7 \o Current Document 职工收入明细模板填写 8 4.2.1 职工收入明细模板填写要求 8 \o Current Document 填表注意事项 ..8 \o Current Document 4.3、扣缴个人所得税报告表模板填写 10 4.3.1 填表注意事项 ...10 \o Current Document 5、正常上传数据 12 14参考附件 14 1、个人所得税明细申报方式： 1．1 申报方式一 : 使用省局办税通软件进行申报 应用办税通软件的纳税人每月使用办税通软件中“个人所得税 （代扣代缴 ）”模块进行个人所得税明细申报工作。 1．2 申报方式二 : 网站申报 每月登陆省局报税网站使用 “个所全员全额明细申报”模块进行 申报 2、网站申报流程 : 2． 1 利用网站进行全税种申报流程 2. 1.1办理CA认证进行全税种申报流程 发行 由县 （区）局综合业务一科负责发行并签署三方委托协议，同时到 电子数字证书服务商的服务网点办理电子政务数字证书 （简称 CA）. 申报 纳税人在当月申报期内进行全税种申报 （填写综合申报表、 财务 报表、相关附表 等）并上传个所明细数据， 个所明细数据上传后经过逻辑审核校 验无误后提示上传成功。 网上划款 申报结束后，点击网上划款进行税费款缴纳。 注：办理 CA 认证纳税人不需要向税务机关报送纸制申报表。 2. 1. 2办理非CA认证进行全税种申报流程 发行： 由企业唯一指定办税人员持税务登记证件、 身份证复印件等相关 文书到主管税务机关办理发行，并设置登陆网站报税密码。 申报 纳税人在当月申报期内进行全税种申报 （填写综合申报表、 财务 报表、相关附表等）并上传个所明细数据，个所明细数据上传后经过 逻辑审核校验无误后提示上传成功。 到办税服务厅申报窗口打票、 上 报纸质报表。 注：在网站申报后，非 CA 用户则必须按照税收法律规定，按期 向地税机关报送纸质申报资料并在申报窗口开具缴款凭证、 缴纳税费 款，但不需要向税务机关报送纸制《个所明细申报表》 。 2． 2只在网站进行个所全员全额明细申报流程 发行： 由企业唯一指定办税人员持税务登记证件、 身份证复印件等相关 文书到主管税务机关办理发行，并设置登陆密码。 申报 按照以往申报模式到办税服务厅进行纳税申报， 报送纸质申报资 料并开具缴款凭证， 缴纳税费款。 在本月内（从 1 日至当月最后一天） 任何时间都可以登陆省局报税网站进行个人所得税明细申报， 省局报 税网站地址 99 注：只在网站进行个所全员全额明细申报的纳税人也不需要向税 务机关报送纸制《个所明细申报表》 。 3、申报步骤 3 .1登陆个所报税网站 一、在能访问外网的情况下登陆省局报税网站 99。 二、输入纳税人识别号和纳税人密码,纳税人初始密码为 111111 ”,纳税人可以登陆后自行修改。 roffo2目转封莊揺?印XVik j 1 I roffo 2目转封莊揺 ?印X Vi k j 1 I ■ b ? E_J ! 文件繃5即查看出收藏? 工具世帝血⑥ 49.199/ Iattrafct 三、登陆后点击“个税全员全额明细申报” h 辽宁苗地右税务/■轩台申报录兀■ 扌?统合申报录凡■ p（扌正式申报■修改申报■修改申报表问上丸U敲■社彳呆费明寒田导入■社彳呆费明寒田导入■个税全長全额阴细申报■个税全長全额阴细申报一回执信息卞裁 h 辽宁苗地右税务/ ■轩台申报录兀 ■ 扌 ?统合申报录凡 ■ p（扌 正式申报 ■修改申报 ■修改申报表 问上丸U敲 ■社彳呆费明寒田导入 ■社彳呆费明寒田导入 ■个税全長全额阴细申报 ■