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有关商业养老保险论文 摘要：随着老龄化进程的加快，我国养老问题的严重性日益显露，社会养老保险的负担也越来越重，市场经济的快速发展急需商业养老保险的发展，来弥补社会养老保险的缺陷，完善社会养老保险多层次体系的建立。特别是商业保险利用其自身的优势，可以为扩大社会保险覆盖范围、提高保障程度、建立多层次的社会保险体系做出巨大贡献。 关键词：商业养老保险 社会养老保险 一、背景 根据我国2021年11月1日进行了第六次全国人口普查全，全国总人口为1370536875人。其中，60岁及以上人口为177648705人，占13.26%，65岁及以上人口为118831709人，占8.87%。同2000年第五次全国人口普查相比，60岁及以上人口的比重上升2.93个百分点，65岁及以上人口的比重上升1.91个百分点。 国务院第六次全国人口普查领导小组副组长、国家统计局局长马建堂表示，中国人口年龄结构的变化，说明随着中国经济社会快速发展，人民生活水平和医疗卫生保健事业的巨大改善，老龄化进程逐步加快。 我国目前社会养老保险制度在提高劳动者的福利水平，解决城镇职工养老的后顾之忧等方面发挥了重要的作用，但是也存在着它本身无法克服的缺陷。随着老龄化进程的加快，养老问题的严重性日益显露，社会养老保险的负担也越来越重，市场经济的快速发展急需商业养老保险的发展，来弥补社会养老保险的缺陷，完善社会养老保险多层次体系的建立。 二、商业养老保险及社会养老保险概述 1、商业养老保险的含义及特点 所谓商业保险是指，投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或达到约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。 2、社会养老保险含义及特点 社会养老保险制度是国家根据人民的体质和劳动力资源情况，规定一个年龄界限，当劳动者达到这个年龄界限时作为年老丧失劳动能力，解除劳动义务，由国家和社会提供物质帮助，保障其晚年基本生活的一种社会保障制度。 社会养老保险是世界各国较为普遍实行的一种社会保险制度，一般由国家立法，强制实施，企业单位和个人都必须参加，符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金。社会养老保险基金通常由国家、单位和个人三方共同负担，并实现广泛的社会互济。 三、社会养老保险与商业养老保险的联系与区别 商业养老保险具有营利性，而社会养老保险不具有该性质，但是它们都是在被保险人受到损害的时候为其提供经济补偿，以保障其生活正常进行，进一步维护社会经济稳定持续的发展; 此外，二者都需要建立保险基金，都要在相似的原则和技术下被运作，实现保险基金的保值增值; 最后，社会保险和商业保险处理的都是纯粹风险，是不可预知和不期望发生的偶然风险。 近年来，我国发展多层次的养老保险体系也要求商业保险的参与，以给我们较高收入阶层更加灵活充足的保险保障。因此，社会保险运用商业化的管理手段必然提高效率，减轻国家财政负担; 而商业保险在充分发展积累之后，也必然走向低收入阶层开拓市场，进一步显示出保险的社会性特征。 四、发展商业养老保险的作用和意义 1、缓解养老保险的隐形债务 隐形债务是在现收现付筹资模式加之人口老龄化国情下产生的难题。现收现付的实质是劳动者收入的代际转移。但是，我国现阶段的基本国情是人口老龄化加剧，生产性人口与退休人口比例严重失调，使得在职劳动者需要供养的退休劳动者越来越多，的经济负担日益沉重，现收现付制难以为继。即使提出了社会统筹和个人账户相结合的部分积累制，但统账结合模式仍不能有效填补隐形债务的资金缺口，隐形债务已经严重威胁中国社会保障制度改革和发展。保险公司的经营状况就要乐观得多。就 2021 年统计数据来看，我国保险行业原保险保费收入达 9784 亿多元，原保险赔付支出却只有2971 亿元，再除去业务成本，保险公司盈余也应当有上千亿如果由保险公司来经营统一保单，社会养老保险的隐形债务资金缺口就可以用保险公司的利润予以弥补。在保险经营实务中，用某些险种的盈利来补贴某些险种的亏损的情况也十分常见，因为必要的亏损型险种能够带动那些盈利能力较强的业务，反过来增加利润。 2、提高社会保险的统筹层次 现阶段我国社会养老保险统筹层次过低，治理分散，限制了劳动力的流动和共济功能。一方面，地区与地区之间保险基金统筹能力和负担都不均衡，经济实力较弱、财政困难的地方足额发放养老金较为困难; 而经济发达的地区，养老保险基金收支结余较多。另一方面，省级以下的统筹层次会造成流动就业人员的社会保险关系在跨省转移、接续方面存在着政策性障碍，使得大部