内部控制手册-14.9 采购定价.doc

PAGE / NUMPAGES 采购定价 概述 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关涉及集团采购定价的标准价制定、询比价、申请、审批的工作流程，旨在确保集团正确选择供应商，确保应付账款财务信息真实性以及确保集团资金安全等。 适用范围 适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。 相关制度 集团资源价目表管理流程 集团资源目标价格管理流程。 职责分工 采购部：负责制定标准价格，接收供应商报价并组织进行采购询比价。 授权审批人员：负责对采购价格进行审批。 数据维护员：负责将采购价格数据输入信息系统，对价格数据进行维护。 1.5流程图 控制目标 序号 《内控手册》唯一具体控制目标编号 控制目标 目标类别 1 14.9-CT1 确保建立规范的价格管理体系 经营效率目标 2 14.9-CT2 确保采购价格合理确定 经营效率目标 3 14.9-CT3 确保对外报价符合集团利益 经营效率目标 4 14.9-CT4 确保价格数据得到妥善维护 经营效率目标 控制矩阵 风险编号 风险描述 对应控制目标编号 关键控制措施编号 关键控制措施 不相容职务 控制活动类型 对应制度 控制痕迹 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露 1 2 3 4 5 14.9-R1 没有建立询价比价管理机制，导致采购价格与市场行情不符，影响集团的经营效率目标 14.9-CT1 14.9-CA1 原材料采购需建立询价比价管理机制，严格按照询价比价的流程进行采购 　 预防型 集团资源目标价格管理流程 询价比价单 　 　 　 　 　 　 14.9-R2 涉及关联企业交易的采购定价没有相关审批，导致违规风险 14.9-CT1 14.9-CA2 涉及到与关联企业的采购，需提交申请，商务管理部门审批通过后才能继续进行采购 申请/审批　 预防型 关联交易审批单 　 　 　 　 　 　 14.9-R3 集团标准采购价没有建立，导致采购询价比价标准不足，影响集团经营效率目标 14.9-CT2 14.9-CA3 集团需建立采购标准价，询价比价时以此标准价为参考价 　 预防型 集团资源价目表管理流程 采购标准价 　 　 　 　 　 　 14.9-R4 采购标准价格调整的频率不合理，导致价格与市场行情不符，影响集团的经营效率目标 14.9-CT2 14.9-CA4 必须根据市场行情，及时调整采购标准价格，保证采购顺利进行 　 预防型 集团资源目标价格管理流程 采购标准价格 　 　 　 　 　 　 14.9-R5 集团没有对市场价格进行及时的掌握和更新，导致采购价格与市场行情不符，影响集团的经营效率目标 14.9-CT4 14.9-CA5 集团必须随时跟踪市场价格走势，及时做出调整 　 预防型 集团资源目标价格管理流程 降价率持续监控表 　 　 　 　 　 　 14.9-R6 集团标准采购价格保密不够，采购底价泄露，影响集团的经营目标 14.9-CT3 14.9-CA6 集团采购价格价目表由专人管理，只有该人可以查阅和修改，其他人员只有经过授权才可以查阅，但是没有修改权限。同时提高员工的保密意识，对泄漏标准价格的员工要追究其责任 　 预防型 集团资源目标价格管理流程 保密协议