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关于论商业银行应加强信贷风险管理的研究 摘要：商业银行是一个国家金融、经济的核心，其经营的成败直接关系着一个国家的经济稳定。2008年9月起，华尔街爆发了百年罕见的金融风暴，并在全球迅速蔓延，世界各国股指暴跌，石油、黄金、期货等商品价格大幅下挫，失业率猛增……这场风暴振动全球!危机爆发原因错综复杂，主要是美国次级贷款的恶化，而贷款恶化是典型的信用风险事件，也即银行在信贷风险管理、控制上有所欠缺和制度执行不到位。 关键词：商业银行、加强、信贷风险管理　　 　　一、金融危机对我国商业银行的影响 　　1. 直接影响较小 　　因我国严格的金融监管体系，商业银行业务大部分集中在国内市场，盈利来源主要是存贷利差，国际化程度低及单一的收入结构导致我国商业银行“因祸得福”。比如工行持有雷曼兄弟债券金额为1.52亿美元，仅占工行总资产的万分之一，直接损失对其不构成实质性影响。 　　2. 间接影响较大 　　危机爆发后，我国部分出口企业出现停产、半停产状态，甚至破产，很多企业经营困难。货款回笼不及时，呆帐、坏帐多，贷款无法按时偿还或无力偿还，流动资金严重不足等等。对商业银行的信贷资金安全性造成严重威胁。同时，股市低迷，商业银行的中间业务收入下降;房地产行业低迷，住房按揭、抵押贷款急骤下降等等，这对商业银行的盈利影响很大。 　　 　　二、我国商业银行的信贷风险逐渐加大，加强对信贷资金的管理迫在眉睫 　　1. 加强信贷风险控制的制度建设和健全信贷责任追究制度 　　商业银行信贷制度控制是整个信贷风险控制的物质保障，构建贯穿于信贷业务贷前调查、贷时审查、贷后监督的控制体系:①改变我国商业银行在不同程度上存在的授权不清、分级混乱的情况，健全对贷款调查、审核、审批人员的终身责任追究制度和信贷业务运营机制。②进一步完善贷审分离制度，彻底改变贷前调查、贷后检查和贷款的发放、回收由一个客户经理负责的现状，真正实现部门之间、人员之间的相互制约。③目前商业银行的内部审计、稽核部门都属于内部科室，归该行领导，这样很难披露本行的信贷风险，无法独立开展工作。各商业银行的审计、稽核部门应由各地的银监部门领导管理，包括人事任免、工资待遇、工作范围等，商业银行无权干涉，使其能公平、公正、独立开展各项业务。2. 加强信贷风险的组织结构控制，其应遵循的原则主要有: 　　①立足国内市场，对国外市场持谨慎态度。我国是个经济大国，国内市场庞大，特别是新能源、高科技产业值得关注。而国际形势复杂多变，在金融危机背景下，应谨慎介入，待时机成熟时再拓展国外业务。 　　②坚持信用等级评审条件，严格执行贷款准入门槛，对客户提供的资料应认真审核(包含抵押物、质押物、担保方的情况)，到实地查看、核对，把实际运营情况和报表资料对比，是否存在虚假成分。确保第一、第二还款来源真实可靠。对不符合贷款条件的客户应坚决杜绝。 　　③建立职责明确、分工合理、奖罚分明、岗位之间相互制约的信贷组织结构，杜绝长官意志、滥用职权、会计造假等现象，严格按审批权限审批。 　　3. 加强信贷风险的人力资源管理 　　以人为本是任何企业经营成功的基本常识，商业银行要更加重视。COSO报告、巴塞尔委员会都强调人在风险管理中的重要作用。对人力资源的管理主要有: 　　①信贷人员的责任控制制度的完善，健全责、权、利相结合的制度。 　　②信贷人员操作风险的制度控制、审查。 　　③信贷人员的从业资格管理，严禁从业人员无证上岗。 　　④信贷人员的奖罚、激励制度。 　　4. 实行清产核资，全面清理损失，同时防范住房按揭贷款的风险 　　此次金融危机的影响，我国商业银行应把直接损失进行帐务处理，对或有负债、潜在亏损应按企业会计准则核算，提足贷款拔备金，使报表数与实际资产相符。从表面看，我国住房按揭贷款质量很有保障，但事实并非如此:首先，没有较完整的个人信用记录和个人信用评价体系。尽管人民银行的个人征信数据库已启用，但还处于起步阶段，且个人住房贷款大部分在个人征信系统启用前发放的;其次，我国房地产价格最近几年涨幅大，存在泡沫，目前大、中城市房价虚高，交易量少，有价无市。房价回调后，商业银行的部分客户无法或不及时还月供，这就提高了不良贷款的比率，也影响信贷资金安全。 　　金融危机带来了全球经济的动荡不安、萎缩，对商业银行是一次挑战，也是一次机遇，改革的机遇、发展的机遇。我国商业银行应抓住机遇，在加强信贷风险管理的基础上，勇于改革、创新，敢于突破、发展，使其立于不败之地。 　　 　　参考文献: 　　[1]人民网. 　　[2]杨志宇，金融危机引发的经济下行与商业银行信贷风险防范，商业文化，2009年第1期.