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重庆远奔商贸有限公司 财务管理规范 发布日期： 2016 年 10 月 07 日 目 录 目 录 2 第一章 总则 3 第二章 现金管理制度 3 第三章 银行存款管理制度 6 第四章 财务审批制度 6 第五章 员工借款管理制度 7 第六章 存货管理制度 10 第七章 费用报销制度 13 第八章 印鉴管理制度 19 第九章 票据管理制度 2 1 第十章 商品车交车流程 2 3 第十一章 维修车辆交车流程 2 5 第十二章 招标管理制度 2 8 第十三章 附则 2 9 第一章 总则 第一条、 为加强公司资金的内部控制和管理，降低筹资用资成本， 防范经营和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作，实 现公司资产和股东资金收益最大化的目标，根据国家有关财务管 理法规制度和公司章程有关规定并结合公司实际情况，特制定本 规范。 第二条、 本规范适用于公司及公司所属单位，包括公司所属部门、 直属机构、服务维修站。 第二章 现金管理制度 第三条、 为了加强公司现金管理，建立健全现金收付制度，严格执 行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。 第四条、 现金使用范围： 1 、 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； 2 、 出差人员差旅费； 3 、 采购办公用品、零星备件或其他零星开支； 4 、 业务活动的零星支出备用金； 5 、 确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。 第五条、 现金收付原则： 1 、 收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照第四章 《财务审批制度》审批签章的，出纳不予付款。 2 、 因公外出或购买物品， 需借用现金时， 按照第五章 “员工借 款管理制度”的规定办理。 3 、 出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位， 不准谎报用 途，套取现金、 不准利用银行账户代其他单位或个人存入或 支取现金， 不准将公司收入的现金以个人名义存入银行 （董 事长和总经理共同书面许可除外） ，不准保留帐外公款。 4 、 出纳不准白条顶款，不准垫支挪用公司资金。 第六条、 现金收入和支出： 1 、 不论何种来源收入的现金，原则上应于当日全部送存银行。 2 、 支付现金， 应该从备用金中支付或从银行存款提取， 公司任 何员工不得以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。 3 、 公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司的现金收入， 在取得现金收入后应及时上缴财务。 4 、 支付现金在 1-5 万元的，经办人必须提前一个工作日通知 财务部门； 5-10 万元的，经办人必须提前 3 个工作日通知 财务部门； 10 万元以上的，必须提前 5 个工作日通知财务 部门；事先未通知的， 财务部门有权拒绝办理付款业务