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人力资源预算的编制
一、人力资源预算从哪里来的
人力资源预算主要依据企业年度经营计划, 是企业为保证完成年度经营计划所需要
的人力资源,必须投入的资金预算。
二、预算的编制方法
渐增预算法:利用当前结算,在预估的基础上向上或向下调整每个项目,来制定出
新的预算。
零基预算法:每个项目在纳入预算前,必须先经过论证确定。 (必须有个可靠验证
的模型)
三、基本思路
根据上一年度员工实际薪酬计算下一年度薪酬数额,结合公司、 部门的业务指标变
动情况、组织结构调整情况、政府工资指导线变动等,测算下一年度薪酬;根据社保最
低缴费基数的调整幅度预期测算企业承担部分的数额;根据人员变动测算其它福利数
额;根据其它项目的增减测算相应数额。将各部分加总即为人力资源预算总额。
四、编制预算需要收集的数据
依据上一年度实际人数预估下一年度员工数量;
福利增长预估量;
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预计员工流失率;
本年度实际开支;
预计新增福利;
有无政策影响;
企业战略、法律或法规的其它变化。
五、人力资源部预算项目
人力资源部预算可能会包括的常见项目。
1、员工选拔和招聘
招聘广告
中介费
临时聘用
公司员工推介计划
技能测试
背景调查
招聘相关出差
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校园招聘
印刷费用——申请表、招聘小册子
网页开发 / 维护
2 、培训和发展
外部项目
住宿费
差旅费
内部项目
培训师工资
项目文档材料
食品与饮料
受训人文具
视听设备租赁
3 、薪资与福利
员工工资
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薪资成本
加班费
奖金
短期和长期伤残补助
社会保险
电信费
4 、员工与劳工关系
各种奖项
意见调查管理
绩效评估软件
出勤奖励
员工转岗费
建言计划奖
劳工关系费(律师、咨询顾问)
5 、多元化管理项目实施
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保健、安全与保安
员工协助计划
健身器材
安全培训 / 宣传
战略规划(数据 / 咨询顾问)
HRIS (人力资源信息系统管理)
人力资源数据库 / 报刊订阅 / 会员 / 书籍
内部网络设计与维护
六、预算审查
预算草案编制完成一定要进行审查,主要是看:
1、此项开支是固定(指该项开支这一年内不会改变)还是可变的(如取决于员工
人数变化);
2 、如果是可变开支,它是否会随某些确定因素(例如员工不能超过预先批准的最
大人数)而波动,或者随业务需要会出现变化(即在业务量临时性增长期间使用临时员
工);
3 、管理者是否控制开支或开支受外部组织影响(如以小时数计酬的外包费用) ;
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