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PAGE PAGE 1 一、内部质量控制制度建设和实施情况 为了把好质量关，维护客户的利益，更好的服务客户，同时促进公司健康持续发展，根据我公司审计成果质量内部控制要求，在本次项目审计实施过程中，执行如下质量控制制度： 对项目审计必须实行三级审核的内部审核管理制度。即审计人员自审，项目负责人复审和技术负责人审定。 （一）审计人员自审内容 (1) 熟悉咨询业务的基础资料和咨询原则，对咨询成果进行全面校核，各责任人对其校核内容的质量负责。 (2) 校核使用的资料和依据是否正确合理，引用的计价依据及计价方式是否正确。 (3) 校核中的数据引用、计算公式、计算数量、软件使用是否符合咨询业务有关