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第一章 运营基础知识 第五节 运营业务档案管理 一、基本原则 1．运营业务会计档案是指在进行运营业务活动过程中形成的具 有保存价值的文字、图表、 声像、电子信息等各种门类和载体形式的 历史记录。 2 ．存放期是指当年形成的运营业务会计档案在会计年度终了后 由运营业务部门保管和使用的时间（不超过一年）。网点负责在存放 期满后，编制运营业务会计档案移交清单， 将运营业务会计档案移交 所在分行档案管理部门。 二、档案分类与保管期限 （一）运营业务会计档案分类 1 ．会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证，其他会计凭 证。 2 ．会计账簿类：总账、分户账、明细账、日记账、辅助账簿， 其他会计账簿。 3 ．运营报告类：月度、季度、年度运营报告，包括会计报表、 附表、附注及文字说明，其他运营报告。 4 ．其他类：各类余额调节表、对账单，各种开销户资料及其他 应保存的会计核算、运营业务资料、运营业务会计档案移交清册、运 营业务会计档案保管清册、 运营业务会计档案销毁报告和销毁清册等。 （二）运营业务会计档案保管期限 运营业务会计档案的保管期限， 从会计年度终了后的第一天算起。 运营业务会计档案保管期限分为永久和定期两种。 其中，定期保 管期限分为 3年、 5年、 15年三类。 1．会计凭证类：不少于 15年。 2 ．会计账簿类：不少于 15年。 3 ．财务报告类：年度报表为永久；季报表、月报表为不少于 5 年。 4 ．其他类；根据重要程度，分为永久保管和定期保管。 运营业务会计档案保管期限表详见附件。 二、运营业务会计档案的保管 （一）运营业务会计凭证装订要求 1．运营业务会计凭证应按日清分，按序排列，装订编号，确保 完整。装订成册的凭证应加封面、封底，并注明当日凭证册数，本册 凭证号数，在封面填注日期、凭证及附件张数等有关内容，由装订人 员和营业部经理 （或运行监测团队经理）在装订封签边缝处加盖骑缝 章，同时需在档案封面的指定处盖章，等待入库保管。 2 ．如当日运营业务的凭证数量过多，可分若干册装订，每册凭 证厚度原则上不应超过 50mm。当日运营业务凭证数量少的， 可将两日 （含）以上的凭证合并装订，但每一工作日的凭证须以封面，封底隔 开，并加制汇总封面，封底。 3 ．运营业务会计凭证由运营业务经办人员按照会计档案装订要 求负责整理装订。整理装订时应剔除大头针、 回形针、橡皮筋等杂物， 大小不一的凭证、附件须折叠整理，以左上角为对准对齐装订，确保 装订成册凭证的整齐。其中，按日装订的、有业务流水的运营业务会 计凭证（柜面）统一按照长 221mm*宽150mm，即A4纸尺寸的凭证纵向 对折标准进行装订。 （二）运营业务会计账簿装订要求 各种账簿装订时应分币种（币种代码由小到大排列），按照人民 币在前、外币在后（按规定的外币代号顺序排列），及规定的科目代 号、账号大小顺序排列，逐户、逐页衔接，同时应填写账首、账页目 录并加封面、封底，已装订成册的账页应编列账页总号，确保账页完 整。装订成册的账簿应在结绳处加封，由装订人员、会计主管人员在 结绳加封处及封面上盖章， 并按规定加贴印花税后登记。 手工账页一 般待年终全部账页更换完毕， 按年度一并整理装订； 使用计算机打印 的账页，应指定专人负责保管， 分户账账页应先按月整理进行临时装 订，会计年度终了时按科目、账号，序时汇总装订。年度装订时账页 页数应与计算机打印的账页目录一致。总账按月装订。 （三）运营业务会计报表的装订要求 各