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财务管理制度 PAGE PAGE 1 第 页 共 NUMPAGES 4 页 餐饮管理集团有限公司 财 务 管 理 制 度 财务管理制度目录 页码 总则 1 第一部份 财务会计制度 1 一、财务总监、会计员、出纳员、核算员工作职责 1 （一）财务总监工作职责 1 （二）会计员工作职责 4 （三）出纳员工作职责 5 （四）核算员工作职责 6 二、财务计划管理规定 7 三、会计核算管理规定 9 四、货币资金管理规定 10 （一）现金管理规定 10 （二）银行存款管理规定 11 （三）借支管理规定 14 五、应收帐款的管理规定 16 （一）应收帐款的计算 16 （二）结帐收款 17 （