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应收账款回款率=当年回款总额（现金回款+票据回款，不含抵账额）/当年含税收入总额*100%
年复合增长率（年均增长率，CAGR）=现有价值/基础价值*（1/年数）-1
应付账款周转天数=期末应付账款余额/营业成本*360天
现金比率=（现金+银行存款+交易性金融资产）/流动负债（按照黄金分割率，0.618的比率较为合适）
营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数)
周转天数=360/周转次数
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