采购业务部货物先到的业务处理标准流程.docxVIP

货物先到的业务处理（暂估入库） 该业务处理是指采购业务发生时，采购商品在时间上先于发票到达企业。在 该业务中还包括暂估入库的情况， 因没有启用采购业务， 故所有采购入库均为暂估入库，采购成本均应在采购入库单上填写。 1、业务流程图 --------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------- 业务流程图编号： 业务名称：货物先到的业务处理 --------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------- 功能域 编制 日期： 审核 日期 --------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------- Pur-01 采购收货单 财务人员填制，并交 主管审核 Pur-02 总帐凭证 财务人员填制，并交 财务主管审核 --------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------- 2、流程说明 当采购商品先于发票到达时，财务人员根据送货单及商品实物填制采购 收货单，由财务主管进行单据审核，暂时不制作采购凭证。 采购发票到达时，财务人员应根据采购入库单与发票制作凭证。制作凭 证分两种情况： A、如果采购入库单的采购金额与发票金额不符， 则先按 采购入库单制作采购凭证，然后按照发票金额修改该发票相关的凭证， 以确认采购业务正式完成。同时将发票作为本张采购入库凭证的附件。 并修改与该张发票相关采购入库凭证的摘要，注明该张发票所在的凭证 号。 B、如果采购入库单的采购金额与发票金额相符， 则按照发票制作采购凭 证即可。