商业银行资本管理.pptx

第二章 商业银行资本;第一节 银行资本金的构成;各概念之间的关系;《巴塞尔协议》已成为国际规范和发展方向;2009年1月，四份文件的征求意见稿;我国逐步采用《巴塞尔协议》 ;一、股本：普通股、优先股——都属于外源资本;2、优先股;二、盈余：资本盈余、留存盈余;2、留存盈余;3、债务资本：资本票据和债券;4、其它来源：储备金;第二节 银行资本充足性及其测定;3、资本充足性的意义;二、银行资本充足性的测定：测定指标、测定方法;三、《巴塞尔协议》法;（1）未公开储备：也称隐蔽准备 只包括虽未公开，但已经反映在损益帐上，并为银行的监管机构所接受的储备。同公开储备具有相同的性质、质量，不与任何呆帐准备金或其它已知的负债有关，而应随时不受限制地用于应付未来不可预见的损失。各国法律会计制度不同，组成方式不同，不包括因资产负债表上所持证券低于市值而产生的隐形价值。 （2）资产重估储备 通常：一是对记入银行资产负债表内自身房产正式重估；二是具有隐蔽价值的资本的名义增值，这部分是以历史的成本价格的银行所持有的长期证券。 （3）普通准备金或普通呆帐准备金 用于防备目前尚不能确定、未来可能出现的一切的损失，当损失一旦出现时随时用于弥补，但不能用于已确认的损失或某项特别资产产值明显下降的部分。已知损失而提取的准备金不包括在内。;（4）混合资本工具 它既带有一定的股本性质，又带有一定的债务性质。例如加拿大的长期优先股、英国的永久债务工具和美国的强制性的可转换债务工具。 它们是无担保的、从属的、全额实交的； 它们不可由持有者主动赎回； 除非银行被迫停止交易，否则，它们必须用于分担损失。 （4）长期附属债务 主要包括普通的、无担保的、初次所定期限最少5年以上，除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。 只有当存款人对盈利与资产的要求权得到满足后，债权人才能取得利息和本金。;2、将银行资产负债表内的资产分五类;4、规定资本充足率;某银行总资本6000万元，计算其资本充足率。已知：备用信用证的转换系数为100％，对私人公司的长期信用承诺的转换系数为50％ ;第三节 银行的资本管理与对策：分子对策和分母对策;内源资本策略的限制因素;2、? 外源资本策略;二、分母对策;第四节 银行并购决策与管理;二、银行并购的决策;（二）并购的估价;（4）估算公司在预测期末的终值;（5）贴现汇总求得现值;2、股票交换法;3、并购的支付方式;（2）现金支付方式及适用情况;（3）普通股支付方式及适用情况;4、并购的效益分析; 三、银行并购的管理;9、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。1月-211月-21Friday, January 29, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。23:26:2523:26:2523:261/29/2021 11:26:25 PM 11、越是没有本领的就越加自命不凡。1月-2123:26:2523:26Jan-2129-Jan-21 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。23:26:2523:26:2523:26Friday, January 29, 2021 13、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。1月-211月-2123:26:2523:26:25January 29, 2021 14、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。29 一月 202111:26:25 下午23:26:251月-21 15、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。。一月 2111:26 下午1月-2123:26January 29, 2021 16、业余生活要有意义，不要越轨。2021/1/29 23:26:2523:26:2529 January 2021 17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。11:26:25 下午11:26 下午23:26:251月-21