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债权债务管理制度 第一节 岗位责任制 第一条 项目经理为本项目应收及应付款项管理的第一责任 人，负责款项全过程管理。 第二条 财务负责人组织应收、应付款项的日常管理工作。 第三条 财务部门为应收、 应付款项管理的主办部门，物资 部、机械管理部、合同部门为应收、应付款项管理的协办部门， 各部门应设立专、兼职的管理人员，部门之间要密切配合、互通 情况，共同做好应收、应付款项管理工作。 第四条 财务部门职责： ( 一 ) 办理应收、应付款项的管理工作； ( 二 ) 负责编制并下达应收款项催收计划及催收方案， 并按月 组织相关部门完成应收款项的清收工作； ( 三 ) 负责建立健全应收款项台账，定期编制应收款项明细 表； ( 四 ) 严格按照公司资金管理和使用的有关规定， 加强对外借 款、对外预付账款和工程垫资的控制和监督； ( 五 ) 负责应收款项管理的分析总结工作， 针对问题及时提出 管理建议； ( 六 ) 及时偿还债务，避免长期债务情况的发生；对已形成的 债务，合理确定偿还时间和规模； ( 七 ) 与债权方及时沟通、核对，财务困难时，要得到债权方 的理解，避免造成不良影响。 第二节 债权债务账目的核对 第五条 债权债务账目的核对， 主要由财务部门负责， 其他 有关各业务部门配合。 第六条 项目部应当建立债权债务定期清查和核对签认制度， 至少于每季度末对债权债务进行全面清理和核对一次。