稽核实施周期对照表式样.docVIP

稽核实施周期对照表（3） 稽 核 项 目 每月 每季 每半年 每年 随时 定 期 不定期 定 期 不定期 定 期 不定期 定 期 不定期 定 期 不定期 5．零用金及一般费用报支作业稽核 （1）零用金报支作业稽核 √ （2）一般费用报支作业稽核 √ 6．营业外收支作业稽核 √ 7．会计报表作业稽核 （1）凭证处理作业稽核 √ （2）会计账务处理作业稽核 √ （3）财务报表查核作业稽核 √ 8．印监管理与背书保证作业稽核 （1）印鉴及支票使用作业稽核 √ （2）背书保证作业稽核 √ 六、固定资产循环稽核 1．固定资产取得与折旧作业稽核 √ 2．固定资产修理与维护作业稽核 √ 3．固定资产报废作业稽核 4．固定资产抵押出租或出借作业稽核 √ 5．闲置固定资产作业稽核 √ 6．工程作业稽核 √ 7．投保作业稽核 √ 七、投资循环稽核 1．投资规划作业稽核 √ 2．投资评估作业稽核 √ 3．投资买卖作业稽核 √ 4．保管异动作业稽核 √ 5．盘点质押作业稽核 √ 6．申报公告作业稽核 √ 7．会计处理作业稽核 √