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第二章货币资金及应收和预付款项第二章货币资金及应收和预付款项第一节 货币资金一、货币资金的概念和内容二、货币资金的管理制度三、库存现金四、银行存款五、银行转账结算方式六、其他货币资金第二节 应收及预付账款一、应收账款二、应收票据三、 预付账款四、其他应收款五、应收款项减值Company Logo第一节 货币资金一、货币资金的概念和内容 货币资金是指企业处于货币形态的资产，包括： 1、现金：存放于企业财务部门，由出纳员经管的人民币和外币，即保险柜里的现金资产。 2、银行存款：企业存入银行或其他金融机构的货币资金。 3、其他货币资金：除现金、银行存款以外的各种货币资金。二、货币资金的管理制度C