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制度名
年度销售总额计划制定方法
电子文件编码
GLZD171
页码
2-1
第一条 参考过去年度自己本身和竞争对手的销售实绩
下表中第1及第2栏是本公司过去年度的实绩和竞争对手销售实绩的比照， 参考年度销售总额计划表即可列出销售量及平均单价的计划。
第二条 损益平衡点等基准
年度销售总额计划表第3、4、5、6栏所示，表的附注部分也将其计算公式列出。 第三条 事业发展计划的销售总额
综合许多政治、经济、社会变迁资料拟出事业发展计划的销售总额。
第四条 召开会议做最后的检查改进及最终决定
表的第1至第7栏，必须逐项在会议中做综合性的检查，将会议决定最后的销售总 额计划记入第8栏的决定计划中。这个最终决定额是事业发展的基本销售总额计划，而各个 营业部门的销售额目标可酌情予以提高，作为该部门的内部目标计划。
签发人
责任人签名
制度名
年度销售总额计划制定方法
电子文件编码
GLZD171
页码
2-2
附表1：
年度销售总额计划表
项 目
销售量计划
平均售价
销售总额计划
1．过去年度本公司实绩
2．竞争对手实绩
3．损益平衡点基准
4．资金周转率基准
5．纯益率基准
6．附加价值基准
7．事业发展计划基准
8．决定计划
注：
3损益平衡点基准=(固定费用预估+计划销售利益)/计划边际利益率×100
计划边际利益率=100 - 变动费用预估/销售总额×100
4资金周转率基准=计划资金×一年周转次数
5纯益率基准=计划年度税前净利/计划销售总额对税前纯益率×100
6附加价值基准=计划人员数×每人附加价值目标/计划附加价值率×100
签发人
责任人签名
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