煤矿公司经济管理制度汇编.pdfVIP

煤矿公司经济管理制度汇编 经济管理规定 一、总则 1、为加强公司的经济工作，发挥经济在公司经营管理和提高经济效益 中的作用，特制定本规定。 2、公司经济部门的职能是： (1) 认真贯彻执行国家有关的经济管理制度； (2) 建立健全经济管理的各种规章制度，编制经济计划，加强经营核算 馆理，反映、分析经济计划的执行情况，检查监督经济纪律； (3) 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益； (4) 厉行节约，合理使用资金； (5) 合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收及管理费用； (6) 了解有关机构及财政、税务、银行部门，检查经济工作，主动提供 有关资料，如实反映情况； (7) 完成公司交给的其他工作。 3、公司经济部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有 专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任。 4、公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 二、经济工作岗位职责 1、总会计师负责组织本公司的下列工作： (1) 编制和执行预算、经济收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用 方案，开辟财源，有效地使用资金； (2) 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司 有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (3) 建立健全经济核算制度，利用经济会计资料进行经济活动分析； 258 (4) 承办公司领导交办的其他工作。 2、会计的主要工作职责是： (1) 按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字 准确账目清楚，按期报账； (2) 按照经济核算原则，定期检查，分析公司经济、成本和利润的执行 情况，挖掘增收节支潜力， 考核资金使用效果， 及时向总经理提出合理化建 议，当好公司参谋； (3) 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料； (4) 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 3、出纳的主要工作职责是： (1) 认真执行现金管理制度； (2) 严格执行库存现金限额， 超过部分必须及时送存银行， 不坐支现金， 不用白条抵压现金； (3) 建立健全轧金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证； (4) 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字 后，方可生效； (5) 积极配合银行做好对账、报账工作； (6) 配合会计做好各种账务处理； (7) 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 4、审计的主要工作职责是： (1) 认真贯彻执行有关审计管理制度； (2) 监督公司经济计划的执行、决算，预算外资金收支与经济收支有关 的各项经济活动及其经济效益； (3) 详细核对公司的各项与经济有关的数字、金额、期限、手续等是否 准确无误； (4) 审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况， 发现问题，积累证据； (5) 纠正经济工作中的差错弊端，规范公司的经济行为； 259 (6) 针对公司经济工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施； (7) 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 三、经济工作管理 1、会计年度自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、 完整，并符合会计制度的规定。 3、经济工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核 的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 4、经济工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行经济清查，保证 账簿记录与实物、款项相符。 5、经济工作人员应根据账簿记录编制会计