浅谈中国建设银行绩效考核制度.docxVIP

优秀文档 优秀文档 PAGE PAGE7 优秀文档 PAGE 浅析中国建设银行绩效查核制度 经济资本当作现在国际银行业的危险管理文化和先进管理工具，正在受到国内商业银行的重视，各家银行的改革和转型无不将经济资本观念的引入和实务运作当作改革的一项核心 工作。经济资本能够以猜测的数值直观而比较准确地反应银行肩负危险和覆盖危险的本领， 能够通过经济增多值(EVA)以及危险调理资本利润率(RAROC)等量化指标反应银行不同机构部门、不同业务、不同产品、不同客户的价值创建本领。因此，经济资本不单是银行科学风 险管理体系的基础，更在绩效评议和查核体系中发挥着核心作用。我国商业银行已开端搭建了绩效查核体系架构，在实际操作上因各行情况不同而各具特色。 （一）从单调、疏散的领域查核逐步转向综合经营查核随着绩效考查对银行业绩的提升作用日益展现，商业银行对绩效查核工作越显重视，查核内容也从最初纯真的存贷款领域、 年终利润指标达成率等简单目标或许时点效应，发展到以利润查核为核心、以财产品质为刚性指标，兼顾业务发展规划达成率的综合经营查核。 （二）突出量化查核，由定性查核为主向定量考 核为主转变商业银行现行的绩效查核主要 是以经营目标为查核内容， 即目标管理法，其特征是进一步量化、 细化对经营单位及营销团 队和人员的查核，将原先以定性断定为主的工作内容寓于指标之中， 以量化的模式设定查核 指标，按照设定的规范进行加 （扣）分，按指标权重计算实际得分， 根据得分情况分派绩效 。 （三）开始成立品质型绩效查核体制商业绩效查核体制正处在外延式数量型管理向涵养式质 量型管理的转变过程之中。 只管目前仍对存贷领域进行查核， 但查核指标已由已往的时 点 余额转向日均存贷款余额、增长率（额） 、贡献度及市场份额等相对指标。查核指标体系则 转变为效益（利润总额、中间业务收入及占比、费用控制等） 、品质（不良贷款余额、不良 财产现金清收等）、业务领域（各类存贷款、发卡量等）的平衡查核，并且效益类 指标权重 断回升，产生了以效益为核心的绩效查核体制。 商业银行在绩效查核体制上的转变， 在一定 程度上折射出银行的经营观念： 一是财产品质观念。对财产品质指标的日益看重， 是近年来 商业银行绩效查核体制的重要转变之一。 开始，突出了财产品质在整个查核体系中所占的权 重；其次，财产品质指标不断细化，由纯真强调 “双降”发展到查核现金清收率、表表里抵 债财产变现及危险资本总量等。 财产品质观念的加强有助于指导商业银行看重危险提防， 增 强经营活动的安全稳重性。 二是构造调理观念。为调理收入构造，转变盈利模式，商业银行在效益类指标中加大了对 中 间业务收入的查核，同时为促进业务平衡发展， 近年来商业银行正不断加大零售业务查核的 比重。 三是资本拘束观念。近年来，商业银行的绩效查核除了持续对危险财产总量进行查核外， 已 开始引入资本拘束观念，对利润的计算按资本收费后的来查核， 这就要求业务发展服 从于 经济资本的增量估算， 由此加强了经济资本对危险财产总量的拘束， 有利于抑制领域的盲目 扩充，为银行向集约化经营转变奠基观念基础。 二、我国绩效查核体制存在的缺陷 （一）观念缺陷—无视管理效率和管理品质 商业银行绩效查核体制的观念缺陷主要体如今忽 视管理品质和管理效率，致使领域扩充 盲目、拘束弱化、激励歪曲等问题。 1、经营观念仍停留在 “向领域要效益”上致使领域盲目 扩充。长远以来，不少商业银行在绩效改革方面存在一个认识上的误区， 以为由存贷款领域 查核转向利润查核，就是由粗放经 营转向集约化经营。 事实上，集约化经营的标志是银行 能够不断提高加入产出比率， 维持较高整体营运效率； 而利润是一个领域化指标， 是对经营 业绩的简单权衡，并不能体现银行的经营效率。 由于银行经营危险的潜藏性和滞后性， 如果 银行绩效查核追求的只是纯真的当年利 润总额，只要账面贷款利润大于存款成本与 营业费 用之和，银行就能够通过存贷款领域 的扩充实现当年利润的增长。如信贷构造中银行中长 期贷款所占比率高出 50％，贷款危险的裸露有也许是几年甚至十几年往后的事情 。因此单 纯的利润查核并不能代表银行已转向集约化经营， 惟有当银行经营管理维持较 低营业费用 率，并对利润进行有效危险调理 及充足拨备后，追求利润才是真实转向集约化经营。由此 可见，商业银行目前的绩效查核仍停留在 “向领域要效益”的阶段，尚未创立“向管理要 效益” 的经营观念。详细表如今两方面：一是绩效查核中缺乏成本费用控制观念；二是绩效 查核 中缺乏危险补充观念，表如今业绩激励上 “当期兑现”，致使“益处即期回报，危险隐患留行”， 这种责权力的不对称诱使 经营人员为达成查核任务得到奖赏而不顾经营危险，采取近期化 手段，将直接限制银行的可持续发展。 2