商业银行经营风险与内部控制.pptxVIP

第十三章 商业银行经营风险与内部控制;目的与要求：通过本章学习了解商业银行风险的成因、类别、特点和内容，掌握商业银行风险管理和内部控制制度。 教学重点： 1、商业银行风险的类别 2、内部控制的目标、类型和方法;第一节 商业银行风险概述;;第一级 系统风险 如出现大的社会动荡，发生战争、出现金融危机等。它对银行的经营影响较大，是银行所不能控制的。 第二级 法律、政策以及金融基础设施风险等 它们对银行的经营影响也很大，但银行可以影响却不能控制它们。 第???级 信用风险、市场风险、技术风险、过程风险和人的风险 这些风险银行可以控制。 我们讲的银行风险管理，主要研究第三级风险。 实际上第三级风险中的六种风险可以归纳为信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险。;其中信用风险、流动性风险、市场风险属于客观风险，通过通常意义上的风险管理来控制。 操作风险属于主观风险，主要通过内部控制制度的建设来控制和防范。;第二节 商业银行风险管理;一、信用风险;信用风险的主要成分 风险敞口（有风险的信贷余额） 违约概率和信用级别下降的概率 违约恢复率;二、流动性风险;流动性的三要素：变现的时间成本、交易成本、价格稳定性。 流动性风险的来源：银行资产和负债在期限和规模上的不匹配。 流动性风险的衡量：流动资产比率、流动性缺口 流动性风险管理：总成本最小时取得最佳流动性;三、市场风险