管理层声明书(适用单独财务报表审计)(DOC).pdfVIP

XXX股份有限公司 索引号： 管理层声明书 （提示：实际使用时，请使用被审计单位的抬头纸打印，并删除此处的页眉。 ） 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）并 注册会计师： 本声明书系与贵事务所对 【公司名称】 （以下简称 “本公司 ”）截至 【审计期间】 年度的 （合并）财务报表审计有关。贵事务所出于对该 （合并）财务报表是否按照 【适用的财务报 告框架】在所有重大方面公允地反映了【公司名称】 于 【资产负债表日】 的财务状况及于 该年度的经营成果和现金流量形成审计意见的需要， 从我方取得关于本声明书中所含信息的 声明是一项重要程序，对此我们表示认同。 我们了解贵事务所对我们 （合并）财务报表审计的目的是对其发表意见， 并且贵事务所 已按照 【中国注册会计师审计准则】 实施审计，包括检查会计系统、内部控制以及在当时情 况下你们认为需要的相关数据。 并且， 我们也了解贵事务所的审计目的并非识别 （或被用于 揭示）可能存在的舞弊、管理缺陷、差错和其他不合规情况。 因此，为配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明： 一、财务报表与财务记录 1、作为本公司管理层成员，我们已履行 [插入日期 ]签署的审计业务约定书提及的责任， 即根据企业会计准则的规定编制财务报表，并对 （合并）财务报表进行公允反映。 我们认为 上述 （合并）财务报表按照 【适用的财务报告框架】在所有重大方面公允地反映了 本公司的 财务状况、经营成果和现金流量，并且不存在重大错报，包括遗漏。我们已批准该 （合并） 财务报表。 2 、编制 （合并）财务报表时所采用的重要会计政策已在 （合并）财务报表中得以正确 描述。 3 、该 （合并）财务报表的各要素已按 【适用的财务报告框架】 得以正确分类、描述 和披露。 4 、作为本公司管理层成员，我们相信本公司拥有足够的内部控制系统，可以使得我们 能够按照 【适用的财务报告框架】 编制准确的财务报表。 5 、[插入注册会计师可能认为适当的其他任何事项。 ] 1 XXX股份有限公司 二、提供的信息和交易的完整性 1、我们已向贵事务所提供了所有与 （合并）财务报表审计有关的财务记录、相关资料 以及 【列示期间】 召开的股东会、董事会和董事会专门委员会会议直至 【列示日期】 召开 的最近一次会议的所有会议记录（或尚未编制成会议记录的近期会议的行动纲要） ，并允许 注册会计师不受限制地接触所有相关信息以及被审计单位内部人员和其他相关人员。 2 、我们认为所有交易均已正确记录并反映在 （合并）财务报表中，不存在其他未被正 确记录的重大交易。 3 、我们确认已就关联方的识别提供了完整的相关信息。我们已向贵事务所披露了所有 已知的关联方和关联方交易，