企业内部控制与全面风险管理.pptxVIP

企业内部控制与全面风险管理;企业风险管理的必要性;1 为什么我们需要内部控制？;竞争环境与企业的发展;股东（委托人） 企业所有者;公司面临的其他治理问题;内部审计协会列出的9大风险因素…..;2021/5/23;2 关于风险与风险管理;10;企业风险;风险识别和评估的思路;风险识别的思路;原有风险的变化和新的风险对早期设计的内部控制系统施加压力….;企业风险识别;2021/5/23;3《企业内部控制基本规范》;我国内部控制的发展与国际比较;;我国的《企业内部控制基本规范》;2021/5/23;原 则;要 素;2021/5/23;内部环境通常发现的问题;2021/5/23;风险评估通常发现的问题;2021/5/23;控制活动通常发现的问题;2021/5/23;信息与沟通通常发现的问题;2021/5/23;内部监督通常发现的问题;2021/5/23;内部控制规范及指引的主要内容与合规性要求;内部环境类指引;控制活动类指引;控制手段类指引;2021/5/23;;2021/5/23;2021/5/23;2021/5/23;从财务角度审视企业的战略与风险;净资产回报率;杜邦分析体系;;;;如何评价这些白酒企业;他们想如何取胜？; 总目标;理解企业风险;综合风险水平是否能接受;2021/5/23;2021/5/23;2021/5/23;2021/5/23;2021/5/23;2021/5/23;2021/5/23;2021/5/23;2021/5/23;2021/5/23;2021/5/23;2021/5/23;2021/5/23;2021/5/23;2021/5/23;2021/5/23;2021/5/23;2021/5/23;2021/5/23;2021/5/23;企业内部控制评价指引;2021/5/23;2021/5/23;2021/5/23;2021/5/23;企业内部控制审计指引;5 谁对企业内部控制负责?;《企业内部控制基本规范》;6 企业如何落实和合规的执行内部控制指引;执行《内控规范》的关键任务;内部控制的持续改进- 从汉谟拉比法典说起;内部控制的持续改进;2021/5/23;2021/5/23;重点之一：风险评估;重点之二：建立公司层面控制;重点之三：建立健全业务层面控制的步骤;关键之一：业务层面关键控制文档——流程图;关键之二：业务层面关键控制文档——控制矩阵;关键之三：控制缺陷与改进建议;案例：宝钢的做法;识别和评估关键的风险;评估影响和记录风险;2021/5/23;风险管理工具;2021/5/23;2021/5/23;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。5月-215月-21Sunday, May 23, 2021 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。00:37:1400:37:1400:375/23/2021 12:37:14 AM 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。5月-2100:37:1400:37May-2123-May-21 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。00:37:1400:37:1400:37Sunday, May 23, 2021 13、志不立，天下无可成之事。5月-215月-2100:37:1400:37:14May 23, 2021 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I had seen the Tower or any of the other famous sights. If Id gone alone, I couldnt have seen nearly as much, because I wouldnt have known my way about. 。23 五月 202112:37:14 上午00:37:145月-21 15、会当凌绝顶，一览众山小。五月 2112:37 上午5月-2100:37May 23, 2021 16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2021/5/23 0:37:1400:37:1423 May 2021 17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬静和光荣。12:37:14 上午12:37 上午00:37:145月-21