第五章基金的估值、费用、收益分配、税收与会计核算.pptx

第五章 证券投资基金的估值、费用、 税收、利润分配 与会计核算;第一节 基金资产估值;一、基金资产估值;????基金资产需公允估值;三、估值对象;四、需考虑因素;五、估值原则 关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见; 被瘦肉精事件卷入漩涡而紧急停牌后，2011年3月22日，南方、嘉实、易方达等13家基金公司发布公告，对双汇发展进行特殊的公允价值估值调整，加上3月19日发布公告的5家基金公司，目前已经有18家基金公司对旗下重仓持有双汇发展的基金进行重新估值。 　其中，兴业基金发布公告称，经与托管行协商一致，决定自3月18日起，对旗下基金所持双汇发展按照70.15元的价格进行估值；待双汇发展复牌后，自该股票复牌之日起恢复按收盘价估值。也就是说，调整旗下基金估值时，兴业基金在双汇发展停牌价前一交易日收盘价的基础上下调10%。 　一直以来，双汇发展都是基金们的“心头好”，根据2010年基金年报披露，共有56只基金持有双汇发展1.46亿股，占该股流通盘的24%。去年12月初，该股长期停牌后复牌交易，连续飙升，股价一度摸高至百元。;具体投资品种的估值P165;七、估值程序;第五章 证券投资基金的估值、费用、 税收、利润分配 与会计核算;第二节 基金费用;第五章 证券投资基金的估值、费用、 税收、利润分配 与会计核算;第三节 基金会计核算;一、概念;二、基金的会计政策要求;三、基金会计的特殊性;四、基金会计核算的内容 ;五、基金财务会计报告分析(1);第五章 证券投资基金的估值、费用、 税收、利润分配 与会计核算;第四节 基金税收;第五章 证券投资基金的估值、费用、 税收、利润分配 与会计核算;一、基金利润来源;与基金利润有关的几个财务指标;二、基金利润分配;分红对持有人及基金公司的意义（1）对于封闭式基金;分红对持有人及基金公司的意义（2）对于开放式基金;基金分红六大障眼法 ;基金拆分五宗罪 ;基金分红与分拆对基金、市场的影响;投资者须了解的分红“潜规则”;南方基金分红案： 南方稳健贰号——名付其实的“铁公鸡” ;《证券投资基金收益分??条款的审核指引》;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。5月-215月-21Tuesday, May 25, 2021 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。05:01:4505:01:4505:015/25/2021 5:01:45 AM 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。5月-2105:01:4505:01May-2125-May-21 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。05:01:4505:01:4505:01Tuesday, May 25, 2021 13、志不立，天下无可成之事。5月-215月-2105:01:4505:01:45May 25, 2021 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I had seen the Tower or any of the other famous sights. If Id gone alone, I couldnt have seen nearly as much, because I wouldnt have known my way about. 。25 五月 20215:01:45 上午05:01:455月-21 15、会当凌绝顶，一览众山小。五月 215:01 上午5月-2105:01May 25, 2021 16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2021/5/25 5:01:4505:01:4525 May 2021 17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬静和光荣。5:01:45 上午5:01 上午05:01:455月-21