1.3学习子情境三库存现金存取业务办理.docxVIP

1.3学习子情境三库存现金存取业务办理 出纳业务操作 学习情境一 库存现金结算业务办理 出纳业务操作 学习情境内容 子情境一：收入费用现金收支业务办理子情境二：往来款项现金收支业务办理 子情境三：现金存取业务办理 子情境三 现金存取业务办理出纳业务操作 现金缴存业务办理 现金提取业务办理 现金清查 出纳业务操作 一、现金缴存业务办理 库存现金限额制度 现金缴存办理流程 现金缴存业务举例 出纳业务操作 1.库存现金限额制度有利国家 集聚资金 库存现金限额，是指为保证 各单位日常零星 支付按规定允许 留存的现金的最 高数额。 有利企业 防止失窃 出纳业务操作 库存现金限额的确定库存现金的限额，其限额一般按照单位3―5天日常 零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单 位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。 库存现金限额=前一个月的平均每天支付的数额(不含每 月平均工资数额)×限定天数 出纳业务操作 库存现金限额申请 出纳业务操作 出纳人员 业务开始 现金存款业务流程制证会计 审核会计 整理现金 填制 现金缴存单 将现金缴存银行 出纳人员 取得 出纳业务操作 现金缴存单 回单 传 递 制证会