会计师事务所审计业务风险及质量检查标准doc29页正式版本.docxVIP

精品文档 精品文档 精品文档 信永中和会计师事务所 审计业务风险与质量检查程序 序号 内容 页码 一 二 三 四 五 六  检查项目之有关信息 检查人员之有关信息 检查结果评论表 检查结果统计剖析表 检查小组对被检查项目总体评论 检查控制程序 一、被检查项目之有关信息 客户名称 控制系统项目种类（ A-E类） 财产总额 收入总额 净利润额 是否为公司性公司或归并报表单位 审计期间 审计报告用途 主要经营活动 是否属于特殊行业 * 上级主管机构（如适用） 负责合伙人 复核合伙人 负责经理 特殊行业系指金融、保险行业等。二、检查人员之有关信息 检查合伙人（组长）： 检查负责经理： 检查小组其他组成人员： 检查开始日期： 检查达成日期： 三、检查结果评论表 –待定 请检查合伙人（组长）对于以下事项给出结论： （1） 审计意见表达是否适合？ 是/否 （ ） （2） 审计工作是否按照了有关的审计准则？ 是/否 （ ） （3） 审计风险是否得到了有效控制？ 是/否 （ ） （4） 根据检查结果，对于你审核的项目给出适合的级次 A（ ） B（ ） C（ ） D（ ） E（ ） 参与检查项目中结论为“否”的合计数，只占参与检查项目总数的10%（含）以下，且实得分数在90（含）至100分之间； 参与检查项目中结论为“否”的合计数，只占参与检查项目总数的10%--20%（含），且实得分数在75（含）