银行询证函业务柜台操作规程.pdfVIP

银行询证函业务柜台操作规程 为了规范我行询证函业务的柜台操作， 根据财政部、中国人民银行《关于做 好企业的银行存款借款及往来款项函证工作的通知》 ，特制定本规程。 一、基本规定 （一）业务介绍 1、本规程所称“询证函业务”是指注册会计师在依法审查企业会计报表， 验证企业资本，办理企业合并、分立、清算等审计业务时，以被审计企业名义向 我行发函询证，以验证该企业的银行存款、借款及往来款项等是否真实、合法、 完整，我行按照财政部、 中国人民银行有关规定据实作出回复的业务， 是我行提 供给单位客户的一种中间业务。 2、询证函中询证的事项可包括：银行存款、往来款项明细、投资人（股 东）出资情况、借款、银行承兑汇票、信用证、保函等。询证函的申请人应为我 行单位客户，询证函上应加盖单位公章或预留印鉴。对于询证函中询证同一客户 两个及以上存款账户，且预留银行印鉴不相同的，客户可以分别加盖每个账户的 预留印鉴或统一加盖公章。询证函的参考格式详见附件 1，询证函的格式和事项 可不限于参考格式中的内容。 3 、询证事项中所列银行存款账户若已被质押、冻结、控制的，或有保证金 账户的，回函时选择“数据证明无误”的结论，并在“结论”栏下方空白处手工 增加“银行声明”栏，注明相关情况并盖章。银行存款账户是否可以包括阳光理 财机构客户理财产品账户应按产品说明书中的约定执行。 4 、我行可受理单位客户、询证函中载明的会计师（审计）事务所递交或邮 寄的询证函。 5、询证事项仅限于单位客户在分行辖内的相关事项。 若询证事项仅为银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况的，各 网点柜台可直接受理、回复。 对于仅涉及本网点的上述询证业务， 可由柜台经理 审批同意后，加盖“柜台业务专用章（对公） ”正式对外回函；上述证明内容如 涉及分行辖内其他网点的， 需由分行运营管理部协助填写并审核后， 再由受理网 点加盖行章正式对外回函。 若询证事项为借款、银行承兑汇票、信用证、保函等，应比照我行公司客户 资信证明业务的操作规程， 由客户经理受理初审、 有权审核人审核并报行领导同 1 意后，再由受理网点加盖行章正式对外回函。 6、询证函中已预印的事项但未填写询证内容的，我行回函时应从左上角 至右下角划斜线， 并在 “结论”栏下方空白处手工增加 “银行声明”栏，注明 “会 计师（审计）事务所未询证 XX 事项”并盖章。 若询证函有多页，我行应将询证函加盖骑缝章。对于未编页码的，应统一 在每页右上角空白处加注“共 X 页，第 X 页”。 7、各行在受理询证函后，应通过我行相关业务系统、业务资料查询 ,与单 位电话核实询证的情况和内容后再回函， 并对回函信息的真实性负责， 严禁出具 与事实不符的回函。 8 、各行对寄来的询证函，应及时进行处理，原则上应在收到之日起 10 个 工作日内予以回函。 9 、各行不得直接将回复的询证函原件交单位客户，应邮寄或递交给会计师 （审计）事务所，我行留存复印件。若询证函中载明了回邮地址的，我行应按询 证函中地址，直接邮寄给会计师（审计）事务所。若未载明回邮地址的，会计师 （审计）事务所应出具加盖了公章的介绍信或公函注明指定经办人姓名、 身份证 件种类和号码，我行进行要式性审核，无误后应将询证函原件交会计