财务报销及付款管理规定.doc

Revised by Petrel at 2021 Revised by Petrel at 2021 财务报销及付款管理规定 财务报销及付款管理制度 第一章前言 一、编制目的 为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。 二、适用范围及定义 本规定适用于公司及公司涉及各项目。 三、本规定修改及审批 本规定由总经理签批后方可执行。 四、执行时间 本规定于颁布之日起开始执行。 第二章管理原则 2.1归口管理原则 为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）： 部门 费用类别 明细项目 运营管理部 材料费 日常所需的材料：垃圾袋、扫把、搽手纸、清洁药水，伸缩杆等。 维修费 设备维护、检测、保养、维修等及采购维修、维护材料备件等。 低值易耗品 吸尘器，洗地机等设备。 能源费 水费、电费、燃气等。 运输费 物流费、快递费等。 业务提成 根据公司的政策计算的项目提成。 营业外支出 与经营相关的罚款等。 公关费 因业务产生的一切公关费用 财务部 税金 营业税、个人所得税等。 银行费用 手续费、利息支出等 人力资源部 工资薪金 基本工资（保底工资、绩效工资）、补贴（餐补、夜班补贴、工龄工资）、计时工资（节假日加班、临时兼职工）、社会保险。 其他 职工福利费（如交通补贴、住房补贴、通讯补贴、职业培养书籍费、生日补贴、节假日福利等）、工会经费、教育培训费、内部培训费等。 专业服务费 咨询费、办证、年审、律师诉讼费等。 办公费用 各类办公耗材、饮用水、文件快递费等。 员工活动 旅游、会议费、公司安排员工聚餐等。 保险费 各类保险：意外伤残，公众责任险，财产险等。 业务招待费 购置礼品、餐费等等（招待外部人员）。 差旅费 如出差车费、餐费、住宿费等。 通讯费 办公室电话费、宽带网络费等。 外勤办事车费 如公交车费、打车费等 总部固定资产 总部购置办公桌椅、电脑及配件等 营业外支出 总部罚款支出等 备注：(1)未涉及的特殊费用将由总经理根据实际情况单独指派归口部门。 2.2预算管理原则 2.2.1年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。 2.2.2对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权限规定，经批准后方可执行。 第三章授权审批权限规定 3.1经济业务发生前授权审批 指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进行经济业务交易。 3.1.3非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进行办理业务。 非事前审批项目如下： 序号 类别 项目明细 备注 1 委托收款 社会保险 贷款利息 水、电、气、能源费等 2 已签订合同 根据合同内容固定支付，如设备的购置分期款等 合同已事前审批 3 固定或按固定比率计算的项目 税金、工资薪、贷款利息等。 4 按批准生效的制度执行 员工福利,如通讯、交通补贴等 5 零星费用 物流/快递费用 印刷单据表格、合同、名片、条幅。 员工桶装饮用水。 办公用品费 汽油费/停车通行费/过路过桥费 市内交通费（员工外出办事） 参照相关制度执行 办公电话费、网络使用费 参照合同缴费 年检费、银行手续费 3.2报销及付款授权审批流程 3.2.1报销或付（汇）款审批流程如下： 3.2.1.1单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程： 经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务 3.2.1.2单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程： 经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副 总）——财务 3.2.1.3单次报销或付（汇）款金额2001-10000元的审批流程： 经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副 总）——总经理——财务 3.2.1.4单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程： 经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副 总）——总经理——董事会会签审批——财务 第四章报销及付款流程 4.1报销及付款流程图 4.2报销及付款方式 第五章报销及付款时效 5.1报销及付款时效 5.1.1费用报销时效性 为遵循《企业会计准则》和国家相关财务会计制度的规定，正确、合理核算各期损益，当期发生的费用应当期报销，具体原则如下： 日内），最迟不得超过10个工作日；当年发生的费用要求在年底12月31日前报销，由于特殊原