流动资产管理的主要内容.pptxVIP

第九章 流动资产管理 ;学习目标 ;第一节 现金和有价证券管理;一、持有现金的动机 ; （三）现金管理的目标;（一）成本分析模式;;;;3. 计算目标现金持有量;;;图9- 2 存货现金模型;与现金持有量有关的成本; ☆ 计算公式;;;;;;;;;三、现金收支日常管理;;;;;;;;;;; 一次性存入大额款项后，针对分批动用的资金，只需提前7天电话通知银行，将该笔资金从通知存款账户转入活期账户，原有部分依旧按通知存款利率计息。 ;;第二节 应收账款管理;一、 应收账款成本 ;（一）机会成本;;（二） 管理成本;二、信用风险分析;;;;;三、信用标准与信用条件;;;; （1） 信用期限 ;;四、信用条件备选方案分析;;1. 计算各方案信用成本前的收益;表9- 3 信用成本与收益方案比较(A、B、C三方案) 单位：万元;;表9-4 信用成本与收益比较（B、D方案） 单位：万元 ;收账政策过宽;;;;六、应收账款风险防范与控制 ;;;;第三节 存货管理;一、存货成本;（二）订货成本;（三）储存成本 ;（四）缺货成本;二、经济订货批量的基本模型;☆ 基本思想; ☆ 存货决策的目的： 找出使订货成本和储存成