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银行电子划汇操作流程 1 ##银行 电子汇划业务操作规程 为了保证电子汇划业务的安全、 快捷、 正常运行 , 规范日常操作行为 , 提高资金运用效率 , 根据《 $#银行电子汇划制度》 , 制订本操作规程。 一、 发报行业务处理手续 ( 一) 发报行办理有关电子汇划业务时 , 经审核有关凭证要 素无误后 , 办理相应转帐手续。 发出”电子汇划贷方报单”时的会计分录为 : ( 借 ) 有关存款科目 或( 借 ) 101 现金或其它科目 ( 贷) 304-电子汇划往来 -02 电子汇划待发报 经复核无误 , 密押员加编密押后 , 进行发报 , 计算机自动办理转帐 , 并打印”电子汇划贷方报单” , 会计分录为 : ( 借 ) 304- 电子汇划往来 -02 电子汇划待发报 ( 贷 ) 304-电子汇划往来 -01 电子汇划款项 发出”借方报单”时 , 操作手续同上 , 会计分录反之。 ( 二 ) 每日营业终了时 ,打印”电子汇划未发报文登记簿” ( 即 304-02 子目中未发出报单明细 ) , 查明未发原因 , 在下一个工作日进行相应处理。 资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。 ( 三) 发报行对客户提交的原始凭证应做以下处理 , ”信汇委托书”第 三、 四联 , 电汇委托书第三联 , ”托收承付凭 证”、 ”委托收款凭证”第四联 , ”银行汇票”、 ”银行承兑 汇票”第三联 ( 解讫通知 ) 均视为发报依据 , 分别作为电子汇划 借方或贷方报单的附件。 ( 四) 发报行如遇特殊业务 , 必须将有关凭证寄回收报行才能转帐时 , 发报行应于办理电子汇划业务当日 , 将有关凭证寄收报行 , 并经过电话或电子公文方式通知收报行。 二、 收报行业务处理手续 ( 一) 收报行收到”电子汇划贷方报单”信息后 , 计算机自 动将款项转入电子汇划待转帐子目。会计分录为 : ( 借 ) 304- 电子汇划往来 -01 电子汇划款项 ( 贷) 304-电子汇划往来 -03 电子汇划待转帐 经分中心加密机自动 ( 或经过密押卡 ) 核押后 , 登记”已核 押报文登记簿” ; 打印”电子汇划贷方补充报单” ( 一式五 ) 。其中 , 第一、 二联经加盖经办人员名章和转讫章后 , 送交事后监督复核。第三、 四、 五联 , 加盖清算专柜经办人员名章后, 送有关柜组做相关交易处理。 收到”电子汇划贷方报单” ( 作”贷方补充报单” ) 时, 会计分录为 : ( 借 ) 304- 电子汇划往来 -03 电子汇划待转帐 3 资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。 ( 贷 ) 有关科目 或 ( 贷) XX 科目 -收款人户 收到”电子汇划借方报单” ( 作”借方补充报单” ) 时, 会计分 录反之。 ( 二 ) 每日营业终了时 , 打印”电子汇划待转账报文登记 簿” ( 即 304-03 子目中未转账报单明细 ) , 查明未转账原因 , 对不能转帐的报单 , 应在下一个工作日及时向发报行查询 , 收到查复后进行相应处理。 ( 三 ) 对收到汇兑、 托收承付、 委托收款 ( 承兑汇票 ) 、 内 部资金划拨业务的”电子汇划贷方报单” , 补充报单第三联作 为” 304-03”借方转帐传票 , 对于银行内部款项划拨 , 第四联作 为贷方传票 ; 对于托收承付、 委托收款 ( 承兑汇票 ) 第二联作为 贷方传票。补充报单第五联可作”客户回单”或”入帐通知” 对于解付银行汇票、 银行内部款项划拨业务的”电子汇划 借方报单” , 补充报单第三联作为 304-03 贷方转帐传票 , 对于银 行内部款项划拨 , 补充报单第四联作为借方传票 ; 银行汇票结清 时 , 电子汇划借方补充报单第四联与原留存的银行汇票第一联 , 经抽卡核对一致后 , 补充报单第四联作为银行汇票第一联 ( 转帐 借方传票 ) 附件。 ( 四 ) 收报行办理转帐手续后 , 如因特殊情况 ( 如托收承付、 委托收款部分拒付或多承付等 ) , 或因客户特别要求 , 需将有关 原始单据寄回时 , 收报行应与发报行及时联系 , 要求发报行将单 4 资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。 据寄回 , 收、 发报行对此应进行登记。 三、 总、 分中心 ( 以下简称”中心” ) 业务处理手续中心经过计算机自动办理电子汇划报单转发业务。 ( 一) 中心收到发报行 ( 或中心 ) 发来的电子汇划报单信息 , 由计算机自动核对报文密钥 , 无误后 ( 有误时自动退回发报行 ) , 将电子汇划报单信息按收、 发报行 ( 或中心 ) 行号 , 自动进行帐 务处理 , 同时将报文转发至收报行 ( 或中心 ) 。 中心转发”电子汇划贷方报单”时 ,