01.授权审批管理制度.docx

01.授权审批管理制度 错误！未定义书签。错误！未定义书签。错误！未定义书签。第一章总则 第二章一般原则 第三章审批权限定义 第四章 申请 5 第五章批准 5 第六章审批顺序 5 第七章审批权限原则 6 第八章限制条款 6 第九章附则 错误！未定义书签。错误！未定义书签。错误！未定义书签。 第一章总则 第一条为进一步规范集团及下属子公司、医院（以下简称“集团及下属 单位”或“公司”）等相关组织的权限和职责，并建立科学的授权和转授权 制度以充分防范经营活动中未经授权的经济业务可能给企业带来的风险，特 制定本制度。 第二条本制度中所建立的财务审批与授权一览表主要是用以明确各重 要经济业务的审批权限归属。所有重大交易应于该业务初始阶段获得恰当地 授权，在任何情况下，款项的支付必须取得适当地授权。 第三条本制度适用集团及其下属子公司、医院。 第二章一般原则 第四条所有员工必须坚守各自的职责权限范围，不得有越权，或者，不 行使应有权限的行为。 第五条集团行政办公部门负责建立/完善本制度。董導长可在其授权范 围内对于本制度执行过程中所出现的例外情况进行批复。 第六条所有的关联方交易均应遵照公司相关制度执行。典型的关联方交 易包括（但不限于）：向公司的员工及其直系亲属，或者，由该等人员所控 制的公司釆购货品或者服务等。公司或其任何子公司与任何关联方进行的单 笔金额达到或者超过人民币50万元，必须获得董事会的事先批准。 第三章审批权限定义 第七条申请：指经办人提出有关事项的申请、填制相应表单、并准备相 关的原始单据（合同协议、订单、申请单、发票等等）。 第八条审核：指有关部门/科室主要负责人、或者分管领导/院长对该事 项发生的合理性与必要性提出初步意见（主要从业务角度）。 3 第二条复核：指会计人员根据企业相关规章制度、标准，复核检查：1、 表单程序是否合规（金额与权限审批是否正确）；2、申请事项的单据金獄记 录是否正确（待审批表单的金额与原始单据金额是否一致）；3、原始凭证是 否完整并符合财务要求。 第三条核准：指财务负责人或指定人员根据财务管理制度对待审批事 项从如下方面进行核准：1、事项的合理性与必要性（主要从预算、资金角 度）；2、表单、单据的金额和数量的检查。 第四条审批：指有关领导根据审核意见进行批准。 第一章 申请 第五条所有的重大经济业务均需在启动之前获得适当的批准与记录。 笫六条重大经济业务的申请人有责任获得该业务所需要的所有审批人 的批复签署。 第二章 批准 第七条公司的财务审批与授权一览表（具体参见附件）列示了一系列 最常见的重要经济业务所应获得的各种级别的批复。每一项交易的申请除了 应获得相应各级别的批复授权外，也应该获得直接上级的签署批复。 第八条当相应签字审批人员因某种原因而无法进行签字批复时，应获 得该审批人上一级的签字批复。或者，该授权人员可以通过书面委托的方式 指定某一人员代替其行使批复权限，而该书面委托应获得该审批人上一级的 签字批复。 第三章审批顺序 第九条按照如下顺序进行：先下级，后上级；先定性审核，后定量核 准；先经业务线有关部门，后报财务线；若遇有关人员出差在外，可由其投 5 6 6 权人代核、代批（授权方式一般以书面授权为主，紧急情况下可以通过邮件、 短信、微信等方式授权），但事后必须请有关人员追认。 第十条申请、审核为同一人时，以申请人身份签字：审核、复核为同 一人时，以审核人身份签字；以此类推，不相容权限分离。即：经办人如为 领导（如部门/科室负责人），则审批环节相应减少，但仍遵循“逐级呈报” 的原则。 第四章审批权限原则 第十一条原则上各类权限的签认顺序为：申请、审核、复核、核准、 批准。 第十二条原则上分类金额未特别指明的，均指单笔业务金额。 笫十三条有批准权人（不含董事长）为经办人的任何资金活动，须经 上一级领导批准。 第五章限制条款 第十四条员工的费用申请必须获得高级别员工的批复。禁止员工批复 其自身的费用。 第十五条所有员工严格禁止与供应商，或其他相关人士合谋，采取诸 如降低单笔金额的方式以规避审批权限设置。 笫六章附则 第十六条本制度解释权、修订权归行政办公部，本制度未尽事宜由行 政办公部负责说明。 第十七条本制度自2014年XX月XX日起正式施行。